长治市潞城区潞华街道办事处农村人居环境整治工程专项评估报告.docx

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1、2023年长治市潞城区潞华街道办事处农村人居环境整治工程专项债券项目收益与融资平衡方案财务咨询评估报告大华咨字2023180518号大华会计师事务所(特殊普通合伙)山西分所DaHuacertifiedpub1icAccountants(Specia1GeneraIPartnership)ShanxiBranch/MOOEM大华Ba瘴大华会计师事务所(特殊普通合伙)山西分所山西转型综合改革示范区学府产业园长治路226号7层030006电话86(351)833066传真86(351)8330658www.dahua2023年长治市潞城区潞华街道办事处农村人居环境整治工程专项债券项目收益与融资平衡方

2、案财务咨询评估报告大华咨字2023180518号长治市潞城区潞华街道办事处：我们接受委托，对2023年长治市潞城区潞华街道办事处农村人居环境整治工程专项债券的收益与融资自求平衡情况进行评估并出具专项评估报告。相关单位对项目收益预测及其所依据的各项假设负责，这些假设已在后附的具体预测说明中披露。根据对支持这些假设证据的评估，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。我们认为，该项目收益预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照项目收益及现金流入预测编制基础的规定进行了列报。由于在编制融资与自求平衡测算方案中运用了一系列的假设，包括有关未来事项和推测性假设，而预期事项通常并非

3、如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。经专项评估，我们认为：在相关单位对2023年长治市潞城区潞华街道办事处农村人居环境整治工程专项债券专项债券收益预测及其所依据的各项假设前提下，本次评价的预期经营收入能够合理保障偿还融资本金和利息，实现项目收益和融资自求平衡。我们的工作是基于基准日现行的经济、市场等情况而进行的。对于此报告中全部或部分分析结论所依据的各方提供的信息资料，我们假定其可信而未进行验证。我们对这些信息资料的准确性不做任何保证。本报告出具于2023年8月，本报告未考虑发生在报告日以后的事项或情况，我们没有义务就这些事项或情况对本报告进行更新。本总体评

4、价仅供发行人本次申请发行2023年长治市潞城区潞华街道办事处农村人居环境整治工程专项债券之目的使用，不得用作其他任何目的。我们同意将本总体评价作为发行人申请发行专项债券所必备的文件，随其他申报材料一起上报。附件：项目收益与融资自求平衡预测说明大华会计师事务所（特殊普通合伙）山西分所中国太原二。二三年八月三十日项目收益与融资自求平衡预测说明一、项目概述长治市潞城区潞华街道办事处农村人居环境整治工程主体为长治市潞城区潞华街道办事处。项目涉及潞华街道办事处候家庄村、南庄村、史坊村、西村、西贾村、中村、桥堡村、堡头村、山底村、新庄村共10个村的人居环境整治，主要在各村庄内进行道路硬化、给水管网改造、亮

5、化、美化、绿化、广场硬化等工程的建设。其中，铺沥青路236836水泥路47025m2,人行道3542面,绿化33958f,敷设排水管429Onb给水管网16608mo项目已完成立项、初步设计等手续的办理，于2023年3月开工建设，目前已完成5万余平米的路面修复，全部工程预计于2025年3月完工。二、预测假设（一）国家及地方现行的法律法规、监管、财政、经济状况或国家宏观调控政策无重大变化；（二）国家现行的利率、汇率及通货膨胀水平等无重大变化；（三）对发行人有影响的法律法规无重大变化；（四）发行人制定的项目建设计划能够顺利执行；（五）各运营项目价格在正常范围内变动；（六）无其他人力不可抗拒及不可预

6、见因素对发行人造成的重大不利影响。三、编制依据（一）中华人民共和国预算法；（二）国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443号）；（三）政府性基金管理暂行办法（财综201080号）；（四）财政部关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见（财预2015225号）；（五）政府非税收入管理办法（财税201633号）；（六）财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知（财预201789号）；（七）财政部关于印发地方政府债务信息公开办法（试行）的通知（财预2018209号）；（A）财政部关于支持做好地方政府专项债券发行使用管理工作的通知（财预2018161号）；（九）地

7、方政府债券发行管理办法（财库202343号）；（十）关于进一步做好地方政府债券发行工作的意见（财库202336号）；（十一）关于进一步规范政府专项债券发行前期工作的通知（晋财债202374号）；（十二）山西省财政厅关于印发政府专项债券项目资金绩效管理办法的通知（晋财债202338号）；（十三）山西省财政厅关于加强政府专项债券项目支持工作的若干意见（晋财债202352号）；（十四）国家发展和改革委员会关于组织申报2023年地方政府专项债券项目的通知（发改办投资2023873号）；（十五）山西省发展和改革委员会关于做好2023年地方政府专项债券项目申报工作的通知（晋发改投资发（2023）419号）

8、；（十六）财政部、山西省财政厅关于地方政府债券的政策法规等相关文件。（十七）2023年长治市潞城区潞华街道办事处农村人居环境整治工程专项债券项目情况及资金平衡方案。四、投资估算及资金筹措方式（一）项目投资估算项目总投资为5,659.08万元，其中工程费用5,054.56万元，其他费用335.04万元，预备费269.48万元。（二）融资来源及本次发行债券情况1、项目总投资为5,659.08万元，资金来源为：自有资金1,159.08万元，拟申请财政资金投入解决，资金根据工程进度到位；专项债券解决4,500.OO万元，全部于本批次募投。2、资金使用计划：项目总投资金额5,659.08万元，按照工程结

9、算进度进行付款，计划如下：资金使用计划项目2023年2024年2025年合计投资金额（万元）4,500.001,000.00159.085,659.08占总投资比例（%）79.52%17.67%2.81%100.00%专项债券资金（万元）4,500.004,500.00其中：本批次对应债券资金4,500.004,500.00五、项目预期收益及融资平衡情况（一）项目收入项目的运营收入来源于项目建设完成后的污水处理收入、中水回用收入、广告费收入、财政补贴收入等，预计债券存续期可实现收入9,284.77万元。项目所在区域内10个村共计人口约17681人，根据潞城年鉴统计数据，项目完工当年取增长率3%

10、递增人口，平均每人水量按1501测算，污水处理单价参照潞城区物价局关于调整我市城市污水处理费收费标准的通知文件中要求，取居民0.95元?的标准进行预测；回用水量按照污水处理量的80%进行预测，单价按2元/吨测算；项目还将建设共计1090个新型太阳能路灯，可在灯柱位置设置小型广告位，考虑乡镇物价水平等因素，暂按500元/个测算；为确保项目正常运营，推动全区农村环境质量持续改善，将积极向财政申请运行专项补贴资金；根据上述预测原则，债券存续期项目收入预测如下：运营收入预测表单位：万元项目2025年2026年2027年2028年2029年2030年污水处理收入71.0494.7294.7294.729

11、4.7294.72中水回用收入119.65159.53159.53159.53159.53159.53广告收入40.8854.5054.5054.5054.5054.50财政补贴收入150.00200.00200.00200.00200.00200.00合计381.57508.75508.75508.75508.75508.75续:项目2031年2032年2033年2034年2035年2036年2037年项目2031年2032年2033年2034年2035年2036年2037年污水处理收入94.7294.7294.7294.7294.7294.7294.72中水回用收入159.53159.53

12、159.53159.53159.53159.53159.53广告收入54.5054.5054.5054.5054.5054.5054.50财政补贴收入200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00合计508.75508.75508.75508.75508.75508.75508.75续:项目2038年2039年2040年2041年2042年2043年合计污水处理收入94.7294.7294.7294.7294.7247.361,728.68中水回用收入159.53159.53159.53159.53159.5379.772,911.46广告收入54.505

13、4.5054.5054.5054.5027.25994.63财政补贴收入200.00200.00200.00200.00200.00100.003,650.00合计508.75508.75508.75508.75508.75254.389,284.77（二）项目成本项目主要成本为能耗费用、人工薪酬、管理及其他费用，债券存续期预计共发生运营成本881.77万元。根据可行性研究报告分析，项目能耗主要为水，年耗水1.07万吨，单价按2元/吨测算；预计设置劳动定员5人，人均工资标准按4.2万/年测算；管理及其他费用主要包括养护费、维修费、办公费等日常运营费用，暂按年收入的5%测算；根据以上预测原则，债

14、券存续期项目运营成本预测情况如下:运营成本预测表单位：万元项目2025年2026年2027年2028年2029年2030年能耗费用1.612.142.142.142.142.14人工薪酬15.7521.0021.0021.0021.0021.00管理及其他费用14.3125.4425.4425.4425.4425.44合计31.6648.5848.5848.5848.5848.58续:项目2031年2032年2033年2034年2035年2036年2037年能耗费用2.142.142.142.142.142.142.14人工薪酬21.0021.0021.0021.0021.0021.0021.00管理及其他费用25.4425.4425.4425.4425.4425.4425.44项目2031年2032年2033年2034年2035年2036年203