公司业务收入及报销支出管理制度.docx

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1、公司业务收入及报销支出管理制度第一条：开标费用收入管理方案1、若公司所参与投标工程未能中标，招投标中心将退回我公司所汇出的投标保证金，当收到该笔退回之投标保证金时，出纳人员应在扣除相应开标费用及手续费之后，再将该笔投标保证金退回至实际持有人。2、出纳人员应开具该笔开标费用之收据，作为财务原始凭证，会计人员应在收据上签字。3、出纳人员应填制保证金收付明细表中有关开标费用的项目，并与经营部相关人员核对，核对无误后，经营部相关人员应在保证金收付明细表中签字。第二条：工程管理费用、押证费用管理方案1、若公司所参与投标工程中标，财务部门应与工程实际承包人签订财务合同，财务合同中应明确规定该工程所收管理费

2、比率及押证费金额。2、收到该工程首笔工程款时，财务人员应收取合同所规定的管理费用及押证费用。3、押证费用收取自工程中标押证日开始至工期结束为止，若超过工期，所押证件未能拿出，则按照合同规定，再次加收至证件拿出日为止。4、注册建造师证总押证费用的25%应支付给注册建造师本人,作为其证件的使用费用。5、收取工程管理费用和押证费用时，出纳人员应开具该笔费用之收据，作为财务原始凭证，会计人员应在收据上签字。第三条：分公司承包费用管理方案1、公司可在异地设立分公司办事处，办事处设立时，财务部门应根据承包合同，向分公司承包人收取承包费用。2、当承包期限到期时，财务部门应告知分公司承包人，如分公司承包人继续

3、承包，则在新一年的承包合同签订时，按照合同收取承包费用。3、收取承包费用时，出纳人员应开具该笔承包费用之收据，作为财务原始凭证，会计人员应在收据上签字。第四条：处罚收入管理方案1、当分公司承包人或者工程实际承包人违反合同规定、使得公司遭受损失时，公司可对分公司承包人或者工程实际承包人进行处罚。2、当分公司承包人或工程实际承包人未经公司允许私自以公司名义开立银行结算账户时，工程实际承包人违反安全施工管理规定，而出现安全事故或在各项检查中未能通过导致公司被通报批评或遭受处罚等情况时，公司有权根据合同规定对分公司承包人或工程实际承包人发出处罚通知，再其暂扣款项或工程款、保证金中扣除相应处罚金额。3、

4、若出现处罚情况，财务部门应向分公司承包人或工程实际承包人发出处罚通知书。4、收取处罚金额后，出纳人员应开具该笔处罚费用之收据，作为财务原始凭证，会计人员应在收据上签字。第五条：报销支出管理方案1、公司员工因工作需要而产生的费用支出，在确认无误后，公司应实报实销。2、员工因工作需要发生费用支出时，应取得相应正式发票，如遇特殊情况无法取得发票的，应写出书面说明，并由至少一名证明人签字证明。3、员工报销应填制报销凭证，准确填写报销时间、报销事由、金额、单据张数等，并在发票背面签字，同时在报销凭证中报销人栏签字。4、员工将报销凭证交与会计人员处审核金额、单据、签名等情况，会计人员审核格式、金额等无误后

5、，签字确认。5、会计人员审核后，员工将报销凭证交与总经理签字。6、总经理签字后，由会计人员将报销凭证交与董事长签字。7、董事长签字后，出纳人员复核金额,确认无误后，将报销金额转入员工银行账户，出纳人员保留转账凭证作为付款依据。第六条：借支管理方案1、若员工因工作业务原因（如缴纳培训报名费、异地出差等）,需要事前向财务部借支经费时，应填制借款单，一式两联，并交与总经理签字，一联交与财务部门，一联员工自行保存。2、业务办理结束后，员工应及时按照报销流程报销该笔支出。3、员工报销完毕后，财务部门将员工所填之借款单交还与员工本人。4、员工出差借支，应在出差返回两日内办理报销，其他业务借款在业务完结两日内办理报销，借支未还者原则上不得再次借支，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。