财务日常费用报销制度及流程.docx

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1、财务日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通工具用费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第二条费用报销的一般规定：1、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。3、按规定的审批程序报批。4、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一主管业务负责人审核签字f财务人员复核f公司负责

2、人审批f财务付款。具体费用项目：1、差旅费：(1)公司员工因业务需要到时外地出差，必顺先填写外出培训(出差)批表，注明出差事由、时间、地点，报公司负责人批准。(2)购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到公司指定采购人员处申请购票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。(3)返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，填写“差旅费报销单”按规定的费用审批流程办理。2、电话费：（1）实报实销和限额内报销的：每月二十五日前由员工提供电信公司出具的实名发票报销联。（2）员工通讯费补助发放金额由指定人员统一编制电话费定额报销统计表

3、（见附表）。（3）报销：报销人员整理报销单据并填写对应“费用报销单”按规定的费用审批流程办理。3、交通费：（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下可以乘坐出租车（需事先经负责人同意）或市内公交车，并保存相应车票报销。（2）享受私车公用的人员，应于每月二十五日前将上月的私车公用补贴，用费用粘贴单粘贴好（发票只能是燃油费、过路过桥费、维修费等正式发票），并与本人使用的车辆相符，否则不能报销；商场开出的“汽车用品”、“汽车费用”一律不能报销。由指定人员统一编制交通费报销统计表（见附表）。（3）员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，按规定填好“交通费

4、用报销单:4、办公费、低值易耗品、劳保用品：（1）为了合理控制费用支出，此类费用由公司指定专人统一管理，集中购置,并指定专人负责发放，做好相应登记。（2）购置申请：办公费、低值易耗品的采购（参见分公司财务管理制度）。（3）报销：报销人先填写“费用报销单”（附清单或结帐小票），按日常费用审批程序报批。5、招待费、培训费、其他报销制度及流程（1）招待费：为了规范招待费的支出，所有招待费开支应事前征得公司负责人或公司指定管理人员的同意，年度招待费开支总额不得超过各单位的招待费用预算额度。（2）培训费：因工作需要参加培训的人员，必顺先填写外出培训（出差）审批表，注明培训事由、时间、地点，报公司负责人批准。（3）其他费用：根据实际需要据实支付。（4）由经办人填写费用报销单。6、工资薪酬:（1）工资：由财务人员根据实际的工资标准及参照考勤记录,计算员工工资及工资性补贴，并于每月7日前交公司负责人审批后发放。（2）奖金：月未将奖金表发送总公司备案并审批，当月30日之前发放。（3）加班费：因工作需要加班的需事先提出申请并填写“加班申请表”,交负责人审批,财务人员根据审批后的申请表计算加班费,于当月奖金发放时一并支付。