公司费用预算编制方案.docx

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1、北京公司费用预算编制方案公司各部门:为了更好的开展20XX年费用预算工作，结合北京公司费用预算管理办法，现针对北京公司本部费用预算做如下说明：一、预算对象北京XXXXX有限公司二、预算口径绩效口径（即按真实费用性质预算）三、费用预算期间20XX年1月1日-20XX年12月31日四、费用预算进度安排（一）启动：成立费用预算项目组，开展费用预算启动会一一完成时间：11月18日前（二）制定：1、各部门费用预算值制定 一一完成时间：11月12日前2、各分管副总审核分管部门预算值一一完成时间：11月20日前（三）审批：1、费用预算项目组审核各部门预算值一一完成时间：12月10日2、各部门2016年费用预

2、算值定稿 一一完成时间：12月15日前五、预算实施细则（一）人力成本1、2、工资；五险一金;3、 职工教育经费;包含各项培训、继续教育、购买图书等，企管部、各部门根据实际情况编制。4、 招聘费根据各部门上报人员需求安排招聘场次、招聘地点、招聘产生的费用编制预算。（二）运输成本（涉及此类费用的部门预算）1、运杂费;（1）调拨产生的运费：由采购部预算，采购部应根据20XX年各月的销售目标以及工作计划合理确定各月调货品种、件数、以及调货的公司，运输单件成本等合理编制预算。（2）托运产生的运费：由物流管理部预算，物流管理部应根据20XX年各月的销售目标以及发托运的地区、件数、运输单件成本等合理编制预算

3、。（3）请车费、转货费：由运输部预算，运输部应根据20XX年各月销售目标、请车车型等合理编制预算。（4）发生的其他运杂费：各部门结合实际情况进行编制。2、汽车修理费;（1）公司车辆：由运输部预算，综合考虑20XX年各月的销售目标、车辆老化程度、车辆各类配件的价格、每年检修的次数等合理编制预算。(2)业务员自驾车辆：由各业务部门预算。3、停车费及过桥过路费；(1)公司车辆：由运输部预算，综合考虑20XX年各月的销售目标、销售区域、送货线路等合理编制预算。(2)业务员自驾车辆：由各业务部门预算，综合考虑20XX年各月的销售目标、销售区域等合理编制预算。4、燃油费；(1)公司车辆和集中购油卡部分由运

4、输部预算，综合考虑20XX年各月的销售目标、销售区域、送货线路、油价等合理编制预算。(2)业务员自行加油由业务部门自行预算。()办公费用1、办公费;由行政部预算，行政部结合各部门实际情况统一预算(分部门)。2、电话费;(1)固话：行政部结合各部门实际情况统一预算(分部门)。(2)手机话费：行政部结合各部门实际情况统一预算(仅限使用公司号码部分)，各部门自行报销的话费由各部门预算。(3) VOIP电话费：由信息部结合集团实际转账频次以及公司使用VOIP话机的部门的实际情况合理编制预算，此预算值统一在信息部编制。3、差旅费;（1）职能部门差旅费：结合20XX年工作计划、各职位差旅费的标准合理编制预

5、算,如开年会、回集团培训、三级公司提供支持等;（2）业务部门差旅费：出差费用同职能部门差旅费，业务员发生的日常差旅费结合20XX年各月的销售目标、工作计划以及差旅费、住宿费相应的标准进行合理预算。4、水电费；（1）公司水电费：由行政部结合季节、地点、使用的设备以及人员用水用电标准合理编制预算。（2）办事处水电费:由相关部门结合实际情况进行合理预算。（3）纯净水费用：由行政部结合各部门实际情况进行合理预算，预算值统一在行政部编制。5、广告及展览费；行政部结合各部门实际情况进行合理预算，包含但不限于名片、宣传册、促销手册印制等。6、网络交易费;行政部预算公司网络费用，信息部预算集团转账的网络月租费

6、。7、低值易耗品摊销；行政部结合各部门实际情况进行编制预算，包含但不限于各类耗材,此处与固定资产区分开，如电脑、打印机、设备等均属于固定资产。8、其他办公费用；各部门按照预算表中其他办公费用项目结合实际情况进行编制。（四）固定费用1、租赁费；(1)办事处租赁费：由业务部门预算。(2)打印机、复印机租赁费：由信息部结合各部门实际情况进行编制，预算值统一在信息部编制。2、折旧费、财产保险费、房产税、印花税、土地使用税、无形资产及开办费摊销；由财务部统一编制。3、残疾人保障金;由企管部统一编制。4、其他固定费用;各部门按照预算表中其他固定费用项目结合实际情况进行编制。(五)变动费用1、业务招待费；(

7、1)业务部门招待费：业务部门结合20XX年销售目标、工作计划合理编制预算。(2)职能部门招待费：根据工作计划合理编制预算，如逢年过节以及日常客情关系维护。(3)购物卡、券等：由行政部统一预算，后期报销直接放行政部，预算过程中行政部应结合历史数据以及各部门20XX年的工作规划合理编制预算。2、福利费；包含但不限于员工宿舍用品、医务室领药、方便面费用等，由行政部统一编制。3、维修费；公共地方（包含但不限于集体宿舍、家属楼、办公区域等）维修费由行政部统一预算，各部门设备维修费由各部门预算。4、保险费;为车辆保险费，由运输部统一编制。5、包装费；各部门预算，包含但不限于手提袋、塑料袋、胶带、纸盒等包装

8、材料。6、工会经费;由财务部填列预算值，按工资总额的2%计提，每季度计提一次，对于各部门发生的由工会组织的各项活动均在工会经费反映，包含但不限于各类过节费、员工关爱活动，运动会、联谊会、团年饭等产生的费用。7、其他变动费用各部门按照预算表中其他变动费用项目结合实际情况进行编制。（六）专项费用采取“谁组织、谁预算、谁承担”的形式。1、大型会务费用；展销会、答谢会、订货会等单独预算，由组织部门开展20XX年费用预算时统一上报预算，单独审批，此项费用计入其他业务成本，不参与预算执行通报。2、运动会、联谊会等专项活动；由组织部门开展20XX年费用预算时统一上报预算，单独审批，此项费用计入工会经费,不参

9、与预算执行通报。（七）总经办费用各分管副总发生的所有费用（除工资、社保、电话费列入总经办费用）,其余全部列入各分管部门预算。（八）公司级年会费用等由组织部门预算,组织部门承担，后期不划入公司费用。（九）运营中心（好药师线上仓储）费用由仓储部预算，此部门与仓储部分开，单独预算。六、预算值审定1、各部门负责人负责对本部门20XX年费用预算表进行初审。2、各分管副总负责对分管部门初审的20XX年费用预算表进行二次审核。3、财务部负责收集汇总各部门审定的20XX年费用预算表。4、由财务组织专场会议，各部门负责人对本部门费用预算表进行逐项汇报后，费用预算项目组进行最终审核。5、财务部将费用预算项目组审定

10、后的各部门20XX年费用预算表群发至各分管副总、各部门负责人、各部门综合管理岗。七、费用预算执行1、各部门应严格按照此次费用预算口径在时空系统中录入本部门费用。2、20XX年费用预算执行实行单项费用控制。对于临时发生的超预算费用，各部门可走超预算审批流程，各月申请超预算审批费用比例不允许超过当月变动费用预算额度的5%,半年度实际发生费用不允许超过全年预算额度的55%03、为了真实反映各项费用，各部门应将当月费用及时报销，对于跨期两个月以上的费用财务将不予核签。4、各部门20XX年费用预算与实际执行月度、累计偏差率均应控制在5%以内。5、财务部每月10日前（节假日顺延）对各部门上月费用预算执行情况进行通报。八、预算所需支持1、明确20XX年销售目标、各项经营指标，确定费用预算总额。2、20XX年五定人数。3、各部门明确20XX年全年工作计划。4、各部门指定专人参加各项费用预算相关会议，并进行费用预算。20XX年XX月XX日