【《浅析某时装公司财务风险管理》8500字（论文）】.docx

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1、S时装公司财务风险管理研究目录s时装公同财务风险管理研究1一、前言2(-)研究背景2(二)研究意义2二、相关理论概述3(-)财务风险的概念3(二)财务风险的特征3()财务风险管理的重要性3三、中小企业财务风险管理分析一一以S时装公同为例4(-)公司基本情况4(Z)S时装公司财务风险分析4()S时装公司财务风险管理存在的问题6四、完善S时装公司财务风险防范的对策8(-)增强融资管理，拓宽融资渠道8(二)加强资产管理，强化财务控制9()完善财务管理制度，优化内控体系9(四)提高财务人员专业素质，完善考核机制10结论10别欢II摘要:我国实行改革开放政策以来，经济发展的脚步越来越快。国内企业在面临机

2、遇的同时，也面临着一些挑战。财务风险是我国企业在发展中存在的主要问题之一，现如今，大部分公司为了能够获得更高的经济效益，盲目选择投资扩大生产规模，却没有长期均衡的发展规划。这种工作模式会导致企业内部系统出现许多问题，如企业内部结构混乱、财务状况严重等。本篇文章首先对研究的背景和意义进行了简单的介绍，其次对财务风险的有关理论进行了总结，重点阐述了财务风险的概念、特征和意义。然后，研究和分析S时装公司的财务风险，最后，提出了海尔股份有限公司在财务风险方面所存在的具体问题，并给出了具体的解决方法,希望能够对S时装公司乃至其他中小企业在解决财务风险问题上有所帮助，实现企业营运的可持续发展。关键词：S时

3、装公司；财务风险；财务指标一、前言(-)研究背景由于我国社会经济发展脚步的加快以及人们经济收入水平的大幅提高，优质消费时代已经到来，新的消费群体的出现使人们更加关注追求高质量、智能、健康和环保的产品。由于公司股权资本的限制，抗风险资本薄弱的问题也引起了家电行业的财务风险，站在企业的角度来看，财务风险管理在企业的长远发展方面起着不可或缺的作用。所以，企业需要建立健全内部的财务管理机制，全面监测和管理财务风险，并及时的收集、传递、分析和评价财务信息，规避财务风险,保持良好的业务动态循环。财务风险管理主要是指公司在财务管理的时候，对各种风险迸行识别、分析和评价，及时有效地进行防范和控制，并以经济上合

4、理可行的方式加以应对，进而保证财务管理活动的可持续发展。本篇文章以S时装公司的财务风险为主要研究对象，指出了S时装公司存在的财务风险，并提出了解决方案，希望对S时装公司提高市场竞争力有所帮助，促进其在当前市场环境下的可持续发展。(二)研究意义(1)现实意义第一，可以帮助S时装公司实现可持续发展；第二，加强企业管理者对公司的内部控制和经营管理。对S时装公司的发展现状进行分析后，可以发现其目前存在的财务风险，因此可以得出一个适合该企业的财务风险防范系统，让资产的运转能够良性循环，使得企业能够长期健康发展。(2)理论意义风险管理在企业日常经营活动中一直是企业战略制定的重要参考因素,对企业存在的财务风

5、险进行识别和评估，才能制定科学的发展战略，增强企业的市场竞争力。本篇文章以S时装公司的财务风险为主要研究对象，指出了S时装公司存在的财务风险，并提出了解决方案，希望对S时装公司以及我国同类别的企业在防范财务风险方面有所帮助，助推企业不断成长。二、相关理论概述(-)财务风险的概念站在财务管理的角度来看，风险是指由于各种不可控、不可预测的因素导致预期收益与实际收益不一致或导致预期收益未达到实际目标的可能性。同时，公司财务结构不合理或融资不当会导致公司丧失偿付能力，进而降低投资者的预期收益，我们称其为财务风险。另外，财务风险是客观存在的，不能完全被排除。因此，企业管理者只能提通过防范措施来预防和减少

6、企业的财务风险。(二)财务风险的特征(1)客观性：公司必须发展不同的经济活动，而这些财务活动会带来一定的财务风险。财务风险具有客观性，也就是说，财务风险是不以人的意志为转移的。企业经营者需要深入了解财务风险产生的原因，减少企业内部风险事件的发生，降低企业的经济损失。(2)不可控性：对一个公司来说，财务风险的发生概率具有不可控性。这主要是因为影响企公司利润的各种因素都在不断变化，因此很难预先准确地衡量财务风险的程度。虽然企业经营者知道某一特定活动可能会造成经济损失，但这种损失的可能性是不可控的。(3)可测量性：尽管企业领导者不能完全消除财务风险，但他们可以在进行经济活动之前，提前知道所有可能的结

7、果以及每种结果的概率。该方法采用概率测度法，可以测度财务风险的大小。(4)与收益或损失的相关性：可能同时存在额外的风险收益和额外的风险损失。风险和回报是成比的，高风险项目的回报更高，投资债券的风险较小，但获得的收益不太可观。而购买股票的风险很高，但它的回报可能也会更高。()财务风险管理的重要性(1)能够为公司营造出比较稳定的日常经营环境，如果一个企业忽视财务风险的影响，没有树立一定的财务风险防范意识，就会容易出现高负债的现象,进而引发严重的财务危机。所以，企业需要重视对财务风险的防范意识，并建立和完善有关的财务风险管理机制，进而为企业的可持续发展提供一个良好的发展环境。(2)能够让企业重视市场

8、风险。如果对市场风险没有足够的洞察力，不能把握市场变化,必然会增加金融风险。举例来说,企业片面追求有利可图的产品，忽视市场变化，就会导致产品前期销售良好，后期积压，资金链断裂，形成财务危机。(3)帮助企业提高财务活动的稳定性。一家公司，只有资金周转速度快，资金沉淀时间短，才能防止在资金沉淀过程中不利财务风险的发生，进而有效提高资金的安全性、完整性和盈利性。三、中小企业财务风险管理分析一一以S时装公司为例(-)公司基本情况S时装有限公司是一家集设计、开发、生产、销售于一体的中小型企业，该公司成立于2014年，公司注册资本为380万，法定代表人为伍先生。公司经营范围包括加工、产销：毛织品、针织品、

9、服装(含洗水工序)；货物进出口，主要经营生产和销售各种中高档毛织时装产品。并且工厂通过IS09001国际品质管理体系的认证,全面实施5S管理,与众多中高档服装品牌保持良好的合作关系，在同行中具有遥遥领先的竞争优势。公司设备齐全，拥有120多台电脑横机及其他配套设备，年产量达数百万件，产品主要销往日本、韩国、欧美等国家以及港澳地区和国内市场。公司凭着多年的毛织行业经验，以精湛的技术、真诚的服务和优秀的品质，赢得了国内外客户的广泛赞许和信赖！(二)S时装公司财务风险分析1 .筹资风险分析由于在注册期初公司规模小，注册资金少，其规模决定了公司的可融资渠道有限，且融资额度较小，这就导致了在S时装有限公

10、司后期资金匮乏的时候可借款金额和可融资金额不足以支撑公司后期的运营，致使公司举步维艰，这间接影响了S时装有限公司能够进行融资的渠道。最后，导致S时装有限公司后期资金不足时，可以融资的金额和可以借贷的金额无法支撑公司后期的运作，因此公司的发展遭受到了阻碍。在银行贷款上，S时装有限公司的实际经营状况影响其贷款额度，因为资产负债率比较高，所以难以从银行贷款。表1是S时装有限公司2019年至2023年的资产负债率。表IS时装有限公司资产负债率年份2019年2023年2023年资产负债率16.220.930.6如上表所示，2019年S时装有限公司年度债务仅为16.2%o一个管理良好的公司的杠杆比率通常会

11、随着债务比率的噌加而呈下降趋势,但是随着销售的增长，S时装有限公司的债务权益比率却逐年增加，事实证明，S时装有限公司的管理经营状况每况愈下。我国的国家政策规定，银行等金融机构应谨慎对待中小企业贷款，对中小企业的贷款申请较为严谨。无论其公司的规模大小或公司的经营状况如何，像S时装有限公司这样的企业很难从银行获得低息贷款，良至是从银行贷款，主要原因是S时装有限公司的资产负债率影响其融资和贷款行为。在这种情况下，S时装有限公司唯一的资金来源是私人信贷公司。虽然私人信贷公司的注资可以暂时缓解S时装有限公司的资金不足的问题,但却噌加了S时装有限公司的融资成本风险,这种高融资成本使得S时装有限公司的经营成

12、本上升，经营过程负担过重,它逐渐侵蚀了企业的利润。2 .应收账款与存货占比大根据表3中的相关数据显示，近几年来，S时装有限公司应收账款周转率及存货周转率逐年下降，周转天数却不断逐年增加，这表明了公司收账速度变慢,平均收账期延长，造成坏账损失过多，资金流动性弱，资金难以回笼，偿债能力越来越差，最后导致应收账款和存货变现的速度变慢，资金被外单位占用时间延长，致使管理工作的效率越来越低。表2S时装有限公司2018年-2023年营运资金周转情况表（单位：元）2018年2019年2023年应收账款平均余额a169786914954071639560存货平均余额b103927614252851728496

13、主营业务收入C（元）298347025020952384978主营业务成本d（元）193895816798371642626应收账款周转率（e=ca）1.761.671.45存货周转率（f=db）1.871.180.95应收账款周转天数（天）（360e）205215247存货周转天数（天）（360f）1933053793 .内部控制制度情况分析由于S时装有限公司资金规模小，管理人员少，组织机构简单明了，导致S时装有限公司部门机构不能像大型企业一样健全完善，尤其是财务管理工作方面。如图1所示,S时装有限公司的财务部门由三名财务主任主管公司全部财务工作，下设会计1人，出纳1人，负责记账与银行事务。

14、这些部门人员之间相互协作、共同完成公司的全部财务工作任务。如果企业管理者没有充分认识到财务内控制度的重要性,有可能导致财务工作岗位出现了，一人多岗，或者是一卤多人的局面。虽说根据会计工作岗位设置是可以出现这种情况，但是S时装有限公司的财务工作，出纳人员的工作内容基本上是负责涉及现金和银行的相关业务以及有关的账务处理；会计人员的工作内容主要是负责审核凭证账簿、盘点相关物资和收集整理相关会计资料的工作等；而稽核岗位部门主任则负责成本会计、流动资本结算、工资会计和相关报表生成等会计工作，还涵盖了公司账目的审计、报表的审核以及除了日常银行业务以外的所有事项。()S时装公司财务风险管理存在的问题1 .融

15、资困难现如今，我国部分的中小型企业在发展过程中仍然存在着资金不足，资金短缺，融资困难等问题，这些问题的产生对企业的运行方式和业务展开形成了许多的负面影响。这主要归因于以下几个方面：一方面，中小企业负债水平过高，导致财务风险变大，造成中小企业融资成本随之不断增高。由于中小企业在成长发展的阶段中存在众多问题，进而影响了公司的声誉、形象，造成了银行在给中小企业贷款时尤为谨慎，究其原因都是与中小企业的经营能力、偿债能力有关。即使是当银行贷款审批通过时，其贷款利率也是较高的，这就使得中小企业必须付出更大的融资成本。另外一方面，国家政策问题。虽然国家也出了相关的政策扶持，给予了部分企业如小微企业等减免税额，一定程度上减轻中小型企业的发展负担，但是始终有兼顾不到的地方，甚至有关扶持机构比较少。所以，中小企业在国内外竞争市场下，将会处于比较不利的地位。在现有的政策基础上，中小企业的发展也受到了一定的局限性,使中小企业在各方面的需求上无法得到有效的满足。最后，绝大多数中小企业归属于民营企业，所以大部分金融贷款机构出于各方面的考量，在面对中小企业贷款需求时都不是非常看重。由于众多的缘故,导致中小企业的发展步伐并不平稳，甚至可能严重的阻碍了它们的发展。2 .缺乏筹资风险控制体系及存货管理体系S时装有限公司出于研发的需要和工程的建设，对资