【精选】借款和各项费用开支标准及审批程序.docx

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1、借款和各项费用开支标准及审批程序1 .借款及报销审批程序(1)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+(住宿费+生活补助)*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。(2)凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。(3)其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序等同出差人员借款。(4)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣

2、回。2 .出差开支标准及报销审批(1)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下有关调整标准规定执行(3)车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。(4)根据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。(5)出差期间的礼品宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。(6)同性别两人一起出差只能住一间双人间，按一个人住宿标准报销。(7)出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导。3 .业务招待费标准及审批(1)因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理批准。(2)业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。(3)超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签。