PPP项目知识详细解读.docx

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1、PPP项目知识详细解读一、什么是PPP项目？政府与社会资本合作(PUb1iC-PriVatePartnership)简称PPP模式,是一种新兴的公共基础设施建设与管理的合作模式。政府公共部门与社会资本方按照专门合同的约定开展合作，通过管理项目公司(SPV公司)等手段共同开展项目的前期工作、建设、运营和移交等全过程工作。政府方可为建设项目在政策、财政资金、行政等方面提供良好保障，而社会资本方除提供资金外，还可利用自身能力发挥建设、管理等作用。PPP模式工程相比传统建设工程，具有缓解财政压力、增强市场活力、促进财政薄弱的国家和地区的基建等优点，在基础设施开发和工程建设领域已迅速普及。二.PPP项目

2、工程的特点合作关系：这个是PPP项目的前提条件，双方必须在项目目标、项目运作、项目盈利、项目落实等方面达到一致。合作主要是基础设施、公共产品和公共服务领域，如市政设施、城市更新、医院、学校、体育场馆、高速公路等。利益共享项目实施的成果是属于双方的,不是简单地归属于某一方。同时，PPP项目一般都是属于公益性项目，所以项目在盈利方面一定不能超出公众的接受范围所以PPP项目一般盈利都是长期且稳定。风险共担:任何的项目运作都有失败的风险,如果项目最终运作失败,或者在项目运作过程中存在一些风险，都必须是双方共同承担，任何一方都不能够逃避。三.PPP模式合作框架四.相关法律法规序号文件号或发文机构文件名称

3、1财金(2023)119号关于进一步推动政府和社会资本合作（PPP）规范发展、阳光运行的通知2财金(2023)110政府和社会斐本合作（PPP）综合信息平台信息公开管理办法3财金（2023）13号政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引4财金(2018)54号关于进一步加强政府和社会资本合作（PPP）示范项目规范管理的通知5财办金（2017）92号关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知6财金(2017)1政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台信息公开管理暂行办法7财金（2016）92号政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法8财金(2015)167号PPP物有

4、所值评价指引（试行）9财金（2015）166号关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台运行的通知10财金(2015)21号政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引11财政部PPP项目合同指南（试行）12国家发改委政府和社会资本合作项目通用合同指南（2014年版）五.PPP项目五阶段识别13maJdz项目筛选i&物有所值评价)一财政承受能力论证)T_准备I5.管理架构组建6.实施方案编制T7.实施方案中核T,采购8,资格覆甯d9.采购文件编制T10.响应文件评审j-11.谈判与合同签署TjfI匡项I1公旗3f13.融资管dM.绩效监测1支甫15.中期评估T移交16.移交准备I3岂性能测

5、试A18.资产交割A19.绩效评价(-)项目识别1 .项目发起政府发起(主)：财政部门向各行业主管部门征集潜在的政府和社会资本合作的项目。社会资本发起(辅)：一般以项目建议书的方式向财政部门推荐潜在的PPP项目。2 .项目筛选(1)财政部门会同行业主管部门对潜在项目进行筛选，确定备选项目。(2)财政部门制定项目年度和中长期开发计划。新建改建项目提交可行性研究报告、项目产出说明和初步实施方案;存量项目提交资产历史资料、项目产出说明和初步方案。3 .物有所值评价定性评价：PPP模式与传统采购模式相比能否增加供给、优化风险分配、提高运营效率、促进创新和公平竞争等，并根据指标进行专家打分。定量评价：通

6、过对PPP项目全生命周期内政府支出成本现值与公共部门比较值进行比较，计算项目的物有所值量值与物有所值指数，判断PPP模式是否降彳氐项目全生命周期成本;现阶段以定性评价为主，定量评价工作由各地根据实际情况开展。4 .财政承受能力论证每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过10%o（二）项目准备1 .管理架构组建(1)县级(含)以上地方政府可建立专门协调机制，负责项目评审、组织协调和检查督导等工作；(2)政府或其指定的有关职能部门或事业单位可作为项目实施机构,负责项目准备、采购、监管和移交等工作。2 .实施方案编制(1)项目概况：基础情况，经济技术指标，项

7、目公司股权情况；(2)风险分配基本框架：政府承担法律政策和最低需求等风险，社会资本承担商业风险；具体风险分配需列表协商；(3)项目运作方式：委托运营、管理合同、建设-运营-移交(BOT).建设-拥有-经营(BO0)、转让-运营-移交(TOT)、改建-运营-移交(RoT)等。具体方式的选择,主要由收费定价机制、项目投资收益水平、风险分配框架、融资需求、合作期满处置等因素决定；(4)交易结构：项目投融资结构，回报机制，相关配套安排；(5)合同体系：项目合同、股东合同、融资合同、工程承包合同、运营服务合同、原材料供应合同、产品采购合同和保险合同等；(6)监管架构：授权关系(政府授权项目实施机构)，监

8、管方式(履约管理行政管理、公众监督)；(7)采购方式选择：公开招标、竞争性谈判，邀请招标，竞争性磋商，单一来源采购。3 .实施方案审核(1)财政部门对项目实施方案进行物有所值和财政承受能力验证，通过验证的，由项目实施机构报政府审核；(2)未通过验证的，可在实施方案调整后重新验证；经重新验证仍不能通过的，不再采用政府和社会资本合作模式。(三)项目采购1资格预审项目实施机构准备资格预审文件，发布资格预审公告，邀请社会资本参与资格预审，并将资格预审的评审报告提交财政部门备案；项目有3家以上社会资本通过资格预审的,项目实施机构可准备采购文件；不足3家的，项目实施机构调整实施方案重新资格预审；重新资审合

9、格的社会资本仍不够3家的,可依法调整实施方案选择的采购方式。2 .编制I页目采购文件采购文件内容包括采购邀请函、竞争者须知、竞争者应提供的资格、资信及业绩证明文件、采购方式、政府对项目实施机构的授权及实施方案的批复、项目相关审批文件、采购程序、响应文件编制要求、提交响应文件截止时间、开启时间及地点、强制担保的保证金交纳数额和形式、评审方法、评审标准、政府采购政策要求、项目合同草案及其他法律文本等3 .响应文件评审评审小组由项目实施机构代表和评审专家共5人以上单数组成,其中评审专家人数不得少于评审小组成员总数的23o因PPP项目主要是法律问题与财务问题，规定评审小组至少包括1名法律专家与1名财务

10、专家。4 .谈判与合同签署项目实施机构成立采购结果确认谈判工作组,进行合同签署前确认谈判；签署确认谈判备忘录；公示采购结果和合同文件；公告期满，政府审核同意后项目实施机构与中选社会资本签署合同。(四)项目执行1 .项目公司设立(1)社会资本可设立项目公司。政府可指定相关机构依法参股项目公司；(2)项目实施机构和财政部门监督社会资本按时足额出资设立项目公司。2 .融资管理(1)社会资本或项目公司负责项目融资。社会资本或项目公司应及时开展融资方案设计、机构接洽、合同签订和融资交割等工作；(2)未完成融资的，政府可提取履约保函直至终止项目合同；(3)项目出现重大经营或财务风险，威胁或侵害债权人利益时

11、，债权人可约要求社会资本或项目公司改善管理等；(4)财政部门(PPP中心)和项目实施机构应做好监督管理工作,防止企业债务向政府转移。3 .绩效监测与支付(1)项目实施机构定期监测项目产出绩效指标，编制季报和年报，并报财政部门(PPP中心)备案；(2)政府有支付义务的,项目实施机构应按照实际绩效直接或通知财政部门向社会资本或项目公司及时足额支付；(3)项目实施机构依约监管社会资本或项目公司履约情况。4.中期评估项目实施机构应每3-5年对项目进行中期评估,重点分析项目运行状况和项目合同的合规性、适应性和合理性；及时评估已发现问题的风险,制订应对措施,并报财政部门(政府和社会资本合作中心)备案。(五

12、)项目移交1 .移交准备(1)项目实施机构或政府指定机构组建项目移交工作组；(2)期满终止移交和提前终止移交；无偿移交和有偿移交；移交项目资产、人员、文档和知识产权等；确保设备完好率和最短可使用年限等指标。2 .性能测试(1)项目移交工作组按照性能测试方案和移交标准对移交资产进行性能测试。性能测试结果不达标的，移交工作组应要求社会资本或项目公司进行恢复性修理、更新重置或提取移交维修保函；(2)项目移交工作组委托具有相关资质的资产评估机构，按照项目合同约定的评估方式，对移交资产进行资产评估，作为确定补偿金额的依据。3.资产交割社会资本或项目公司应将满足性能测试要求的项目资产、知识产权和技术法律文

13、件,连同资产清单移交项目实施机构或政府指定的其他机构，办妥相关移交手续。社会资本或项目公司应配合做好移交及其后续工作。4,绩效评价移交完成后，财政部门（政府和社会资本合作中心）应对项目产出、成本效益、监管成效、可持续性、政府和社会资本合作模式应用等进行绩效评价，公开评价结果。序号PpP阶段钠核心文件1项目识别阶段项目发起项目建议书项目筛选新建、改建、扩建项目顼目工程可行性研究报告项目产出说明项目初步设施方案存量项目存量项目公共米产历史材料存里项目产出说明存里项目初步设施物有斫值评价物有所值评价报告财政承受能力论证财政承载能力论证报告2项目准备阶段项目实施方案3项目采购阶段项目采购文件公开招标、

14、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、单一来源采购方式，执行政府采购法律法规等规定。项目采购文件应包括采购邀请、竞争者须知、竞争者应提供的资格、费信及业绩证明文件、采购方式、政府对项目实施机构的授权、实施方案的批复和项目相关审批文件、采购程序、响应文件编制要求、提交响应文件截止时间、开启时间及地点、强制担保的保证金缴纳数额和形式、评审方法、评审标准、政府采购政策要求、项目合同草案及其他法律文本等。采购结果确认谈判与合同筌署确认谈判备忘录项目合同4项目执行阶段项目公司设立股东协议、公司章程承继项目合同的补充合同（或需）履约保函融资管理融资方案融资担保绩效监测与支付项目产出绩效指标（季报和年报）政府支付台账、政府综合财务报告项目合同修订报告、项目争议解决报告、项目提前终止报告中期评估项目中期评估报告5项目移交阶段移交准备顼目移交清单、移交补偿方案性能测试移交资产评估报告、资产性能测试报告、法律过户和管理权移交手续绩效评价项目绩效评估各阶段核心文件一览表六.PPP项目入库标准流程(-)入库要求1入库项目范围A.适宜采用政府和社会资本合作模式入库项目应具有价格调整机制相对灵活、市场化程度相对较高、投资规模相对较大、需求长期稳定等特点。B.投资总额和期限符合要求项目投资总额原则上不低于15亿元。合作期限原则上不低于10年。C.项目能建立清晰的风险承担机制原则上项目设计、建设、