工程经济计算公式.docx

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1、F = P(1 + i) F =z = (l + )w -1imL总投资收益率F r jrrROI =100%TIROI：总投资收益率EBIT:息税前利润TI:总投资=建设资金+利息+全部流动资金2 .资本金净利润率NPROE=100%EC净利润=利润总额.所得税费用=营业利润+营业外输入.营业外支出ROE:资本金净利润率NP:正常或平均年份净利润 EC:资本金(自有资金)3 .静态投资回收期4 .财务净现值5 .财务内部收益率6 .借款偿还期约等于静态投资回收期7 .利息备付率ICR = I ICR：利息备付率P上应付利息EBIT:息税前利润PI8 .偿债备付率DSCR= ER* TAXPD

2、DSCR:偿债备付率EBITDA:息税前利润+折旧+摊销PD:当期还本付息额9 .总成本:固定成本+单位变动成本*产量C = Cf+ CuQ销售收入=售价*产量.税金*产量S = PQ-TuQ利润二销售收入-总成本B = S-C即：B = S-C = PQ-TuQ-Cf-CuQ = Q(P-Tu-Cu)-Cf盈亏平衡点，即当利润B=0时的产量Q：PQ-TuQ-Cf-CuQ = Q(P-Tu-Cu)-Cf=O则F 2 = 7生产能力利用率BEP(Q)=Qjp-tu-cu(P-Tu-Cu)QdQd:设计产量10 .单因素敏感性分析1L总成本二燃、材料、动力费+工资福利+修理费+其他费+折旧费+摊销

3、费+财务费(利息)经营成本=燃、材料、动力费+工资福利+修理费+其他费12 .沉没成本:设备账面价值.当前市面价值或沉没成本=(设备原值历年折旧和)当前市面价值13 .设备的自然寿命(物质寿命)=磨损经修理后不能继续使用至14 .技术寿命;因市场上出现技术更先进、性能更完善、精度更高的设备，而被淘汰所延续的时间15 .设备经济寿命=历年平均使用成本最小的那一年（P59）v z Ln：净残值 人:劣化值 No：设备经济寿命16 .租赁费=租赁保证金+担保费+租金P附加率法租金：R = - + Pi+pr 即租金=年折旧+利息+利润N年金法（年末支付）R = P（1 + 0-1年金法（年初支付）R

4、 = Pl + iyl 1d+r-C1-C217 .增量投资收益率A= 即：（新方案经营成本-旧方案经营成本）/ （新方案投资-旧方案投资）72-/1当增量投资收益率基准收益率是，方案在经济上可行（1）折算费用法（采用增加投资时）：Zj=Cj+Pji Zx=Cx-Pxi折算费=生产成本+投资*收益率当新方案（Z） 旧方案（Zj）时，表明新方案经济上可行（2）折算费用法（采用不增加投资时）：Cj = Cfj + Cuj Q Cx = Cfx + Cux Q生产成本:固定成本+可变成本*产量当新方案的生产成本C旧方案的生产成本cj时，表明新方案经济上可行则 Cfx + CUx Q0 = Cfj +

5、 Cuj Qo假设当新旧方案的生产成本刚好相等时，即：Cx=cjC(Jx X Qo _ C(JJ X Qo = Cfj CFx Qo = fj _ f即：当产量=6时，新旧方案生产成本一样，选择新旧方案都可以当产量小于Qo时.，选择期初投资小，变动成本大的方案当产量大于Qo时，选择期初投资大，变动成本小的方案18.劳动生产率指标:QjM(l + )Pj:工人劳动生产率Mj:生产工人数 ：辅助工系数缩短工期节约固定费用:Gj =Cez（1 + J）1。Gj：节约的固定费用Cfj：固定费用 Tj：工期To：预定工期（合同工期）缩短工期的生产资金节约额：FJ：节约资金额fJ：资金平均占用额（月流动资

6、金平均占用额+该项工程固定资金占用额）缩短工期提前投产的经济效益：Sj=Bj（T.-Tj）$：工程提前投产带来的经济效益Bj：投产一日可获得的利润19.新技术方案经济综合分析的简单评分法：对个技术方案需要考察的各技术指标分别打分，然后汇总除以指标数，各方案得的平均值进行比较，分值最高的方案为优。新技术方案经济综合分析的加权评分法：对各个技术方案的各项技术指标分数乘以加权值，然后汇总，各方案进行比较，分值最高为优。20,间接费用分摊：（1）考虑间接费定额加权时，施工间接费用分配公式2L固定资产折旧（1）平均年限折旧法固定资产年折旧额=（固定资产原值净残值）/预计使用年限固定资产月折旧额=固定资产

7、年折旧额/12（2）工作量折旧法单位工作量折旧额二（资产原值净残值）/预计工作量固定资产月折旧额=固定资产当月工作量*单位工作量折旧额（3）行驶里程法单位里程折旧额=（资产原值净残值）/总行驶里程（4）工作台班法每工作台班折旧额二（资产原值-净残值）/总工作台班（5）双倍余额递减法双倍余额递减（D1）年折旧额=（资产原值*2） /预计使用年限双倍余额递减（D2）年折旧额二（资产原值D1） *2/预计使用年限双倍余额递减（D3）年折旧额二（资产原值-D1-D2） *2/预计使用年限最后两年折旧额=（资产原值D1-D2-D3）2例题：某公司进购一台设备价款800万，可抵扣的增值税进项税额136万，

8、运输保险费40万，安装材料50万，相关增值税进项额为8.5万，支付工人安装费10万，预计使用寿命6年，预计净残值5%,则使用年限内各年应计提的折旧额是多少。固定资产入账原值=800+40+50+10=900 净残值=900*5%=45D1： 900*2/10=180D2： (900-180)*2/10=144 D3： (900-180-144)*2/10=115.2D4： (900-180-144-115.2)*2/10=92.16剩余最后两年的资产净值：900-180-144-115.2-92.16=368.64贝lj： D5、D6： (368.64-45)/2=161.82（6）年数总和法

9、计算折旧额年数总和法计算折旧额=（固定资产原值预计净残值）*尚可使用年限/使用年数的逐年数字之和使用年数（假如6年）的逐年数字之和=1+2+3+4+5+6=21例题如上：则D1年应计提折旧额二(900-45)6/21=244.29D2年应计提折旧额二(900-45)5/21=203.57D3年应计提折旧额=(900-45)4/21=162.86D4年应计提折旧额;(900-45 )3/21=122.14D5年应计提折旧额;(900-45 )2/21=81.43D6年应计提折旧额二(900-45)1/21=40.7122.合同完工进度二累计实际发生的合同成本/合同预计总成本*100%（P120）

10、23.营业利润=营业收入-营业成本（或营业费用）-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益（损失为负）+投资收益（损失为负）利润总额:营业利润+营业外输入营业外支出净利润;利润总额所得税费用24.因素分析法 某因素对某因素费用的影响：前实际*（某因素实际-某因素计划）*后计划25 .偿债能力比率短期偿债能力比率 流动比率=流动资产/流动负债速动比率=速动资产/流动负债长期负债能力比率资产负债率=负债总额/资产总额*100%产权比率=负债总额/股东权益权益乘数;资产总额/股东权益速动资产;流动资产-存货速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+其他应

11、收账款26 .营运能力比率总资产周转率=主营业务收入/资产总额流动资产周转率流动资产周转次数=主营业务输入/流动资产总额流动资产周转天数;计算期天数/流动资产周转次数存货周转率存货周转次数=主营业务收入/存货总额存货周转天数二计算期天数/存货周转次数应收账款周转率应收账款周转次数=主营业务收入/应收账款总额应收账款周转天数;计算期天数/应收账款周转次数27 .盈利能力比率营业净利润率营业净利润率=净利润/营业收入净资产收益率净资产收益率:净利润/净资产总资产净利率总资产净利率=净利润/资产总额*100%28.发展能力比率营业增长率二本期营业收入增加额/上期营业收入总额*100%资本积累率资本积

12、累率=本年度所有者权益增长额/年初所有者权益100%29.杜邦财务体系资产收益率销售利润率总资产净利率权益乘数净利二销售收润; 入销售收总资产周转率资产 股东权益资产总额30 .放弃现金折扣成本=折扣百分比/ （1 折扣百分比）*360/ （信用期-折扣期）2/10 n/30表示10天内付款获得2%的折扣，最迟不超过30天付款 （P151）31 .有效年利率=借款额*年利率/借款额*维持限额率（P152）32 .资金成本率;资金占用费/筹资净额=借款额*利率* （1-所得税率）/借款额（1-手续费率）筹资净额=筹资总额-筹资费用=筹资总额（1筹资费用率）（P157）资金成本比较法（P159）最

13、佳现金持有量=（机会成本+管理成本+短缺成本）min33 .经济订货量Qj = y2KDK2Qj：经济订货量K：每次订货的变动成本D：存货年需要量K2：单位储存成本34 ,工程费:建筑安装工程费+设备及工器具购置费35 . （1）人工费=工日消耗量*日工资单价日工资单价=【工人月平均（书记）+平均月（蒋家铁书）】/年平均月法定工作日（2）材料费=材料消耗量*材料单价材料单价二（材料原价+运杂费）* （1+运输损耗率）】* （1+采购保管率）工程设备费;工程设备量*工程设备单价工程设备单价=（设备原价+运杂费）* （1+采购保管费率）（3）施工机械使用费施工机械使用费=台班消耗量*台班单价台班单

14、价二折旧+大修+经常修理+安拆及场外运输+人工+燃料动力+车船税台班折旧费=机械预算价格* （1-残值率）/耐用总台班数耐用总台班数二折旧年限*年工作台班 台班大修理费=一次大修费*大修次数/耐用总台班数租赁机械使用费=台班消耗量*台班租赁单价 仪器仪表使用费=工程使用的仪器仪表摊销费+维修费（4）企业管理费率以分部分项工程费为计算基础企业管理费费率;工人年平均管理费/（年有效施工天数*人工单价）*人工费占分部分项工程费比例以人工费和机械费合计为计算基础企业管理费费率=工人年平均管理费/年有效施工天数*（人工单价+每一工日机械使用费）*100%以人工费为计算基础 企业管理费费率=（工人年平均管理费/年有效施工天数*人工单价）*100%（5）利润，企业根据自身需求结合市场实际自主确定，列入报价中工程造价计算利润以定额人工费或定额人工费+定额机械费作为计算基数规费，以定额人工费为计算基数规费=定额人工费*规费费率（6）增值税工程造价;税前工程造价*（1+9%）税金;税前工程造价*税率36 . （1）分部分项工程费=分部分项工程量*综合单价综合单价二人+材+机+企+利润+一定的风险费可计量的措施项目措施项目费=措施项目工程量*综合单价（2）不可计量的措施项目安全文明施工费;计算基数*安全文明施