中小企业票据贴现现状及完善措施.docx

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1、中小企业票据贴现现状及完善措施一、中小企业票据贴现的现状顾名思义，银行承兑汇票贴现即为持票人向银行转让持有的银行承兑汇票,银行通过扣除一定利息后将剩余金额给付申请人的一种资金融通行为，这种企业与银行的资金融通行为的优点大致分为以下几方面：1保障性较强。在汇票的期限到了以后，银行会无条件的付款给持票人，从某种程度上来讲，收到了银行承兑汇票就等同于收到了现金。此举将企业的信用转化为银行的信用，大大提升了兑票的保障性。2.操作灵活。银行承兑汇票既可以申请贴现转换成现金，也可以背书转让，操作方式几乎等同于现金。对于中小企业企业而言，银行承兑汇票最大的优点在于节约资金成本。对于实力雄厚，银行引用良好的企

2、业，只需要交纳规定的保证金给银行，就可以向银行申请开立银行承兑汇票，从而使用承兑汇票进行正常的经营业务，到了承兑汇票上规定的付款日时，企业将资金交予给银行，这便完成了一轮的资金操作。银行承兑汇票的形式受到了中小企业的热烈追捧。然而，银行为了保证自身资金的安全性，对申请承兑汇票的企业审核比较严格，据有关数据表明，当下满足银行的银行承兑汇票申请要求的中小企业仅占总量的七成左右。通过对调查结果的分析，我们得出在票据贴现的各环节中大部分企业存在以下几个问题。(-)银行承兑汇票普及度狭窄票据贴现有着保障性强、灵活度高的特点，是不少中小企业作为短期融资的重要选择，据相关调查研究表明，票据贴现近几年在使用范

3、围及使用人群上均有了很大程度的扩展与扩大。但是数据显示，将银行承兑汇票作为付款工具应用在采购过程中的比例仅占12%,在销售过程中也仅仅占10.5%.由此可以以得出结论：现如今银行承兑汇票的使用范围还是不够普及。（二）银行贴现制度不完善长期以来，具有真实存在的交易关系是我国的票据立法和实践票据的签发和转让的基础，具有真实交易背景也是票据贴现时对交易双方的硬性要求，因此在无形中限制了融资性票据等新型票据融资业务的发展进度。但是，在经济全球化的推动下，企业对票据融资票据的需求日益增加，在当今时代的背景下，传统的票据贴现已经不能跟上小企业的融资发展的脚步。然而，与此同时出现了各式各样的问题。部分银行为

4、扩大业务量，吸引客户，采取业务创新的方式来逃避监管机构对票据真实背景要求的规定，部分企业也为了获取承兑汇票而虚构企业背景，或是通过票据中介进行包装，使银行获得虚假的企业信息，这些原因导致了票据贴现市场上各种违规与违法行为不断涌出。这些问题体现除了我国法律制度在这一领域的欠缺，主要体现在银行贴现政策不够透明，企业无法及时获得银行的贴现要求，以及银行贴现的政策往往没考虑到中小企业发展的负担。（三）银行贴现成本较高以降低企业的票据异地交付和背书办理往返成本的业务是银行承兑汇票委托代理贴现之间的关系建立的关键所在，同时也是银行承兑汇票委托代理贴现的基础，从而达到提高融资和资金的周转效率，稳定优质客户，

5、增加客户源的目的。但由于代理的特殊情况常常存在于背书行为中，多数的商业银行视该种情况为背书不连续，增加了代理贴现的票据在银行间市场流转的难度。其次往往需要花费几个工作日审核票据真实性的过程，同时需要为审核工作配备充足的人力物力，无形中增加了贴现成本，延长了企业获得资金的时间降低了现金的流转速度。对持有未到期票据的处理方式大致分为两种：一种是等到银行承兑汇票到期时，银行向承兑人提示付款的同时获得票面金额；还有一种是向中央银行申请再贴现，然而金融机构票据贴现业务成本由再贴现的利率直接影响，这是贴现成本增加的一个重要原因。央行在近两年几度提升再贴现利率，导致银行在贴现的过程中成本变高，使得部分银行对

6、票据贴现业务的态度变得暧昧，甚至变得消极，不利于票据贴现行业的发展。二、关于中小企业票据贴现难的理论分析(-)政策及相关制度的缺陷及不完善当前人们对中小企业票据的了解仅仅在于企业自身的融资与发展方面，没有从票据本身的作用进行深入的探讨。而之所以会产生此类问题，不仅仅由于企业自身的认识不足，法律制度的不完善也是票据贴现困难的重要原因。从当前社会来讲，企业对票据贴现带来的影响并没有一个全面的认识。从其产生的危害来讲,其不仅会造成企业的融资问题,还会增加金融市场的不稳定性。受金融危机的影响，诸多中小企业在发展过程中都存在资金周转问题，在此时代背景之下，地下钱庄得以井喷式的出现，贷款无论从规模还是人数

7、都得达到了一个新的高度。2008年温州地下钱庄首次进入人们的眼线、2013年陕西神木县老板跑路，使得当地居民陷入一种全民欠债的不良社会环境当中。由此可见，由于民间融资市场自身的不稳定性以及市场秩序的混乱，使得民间融资存在各种各样的问题难以解决。针对此类问题，我国虽然颁布了相关法律，但无论从法律的推广还是实际实施，与美日等发达国家仍存在一定的差距。人们对中华人民共和国中小企业促进法仍停留在表面层次中。此外，法律对于商业银行的违规操作的处罚力度较轻也使得商业银行为了满足自身利益，多次进行违规操作，使得中小企业难以从银行当中拿到贷款来缓解自身的经济压力。如商业银行为确保自身发展以及提高自身的竞争力，

8、对于他行前来进行承兑银行汇票的企业主增加承兑难度；降低本行企业主的承兑门槛等诸多违规操作。（二）银行等金融机构有违经济公平原则没有将小企业自身的特点考虑完善，是银行等金融机构有关融资政策一大缺陷，这一缺陷违背了经济公平的原则。市场经济主体进行交易的核心和基础都是基于经济公平之上。从本质上讲，经济公平原则追求的是实质上的公平，简而言之，就是对市场经济主体的能力、条件等能力的认定，在某种程度上，抑制能力强，条件优越的主体，鼓励能力欠缺、条件匮乏的主体。使存在差异的各个经济主体在同等的条件下，逐渐达到利益平衡稳定的结果。中小企业是市场经济中无法取代的主体，虽然在规模、能力等方面与百强企业存在差距，但

9、是它们是市场经济的重要组成部分。其数量上的优势令他在社会生活和经济发展方面发挥着至关重要的作用。因此,对于中小企业发展的问题应该引起国家的重视，针对中小企业本身条件弱，应当为此制定出符合其特点的融资政策，支持鼓励中小企业发展经营。（三）社会本位原则作为解决冲突的基本立场古日：天下熙熙，皆为利来；天下攘攘，皆为利往。企业、银行的最终目的仍然是盈利，对利益的追求更是无法止步。法律主体在追求利益的道路上通常在一方会因为追求自身的利益而影响到另一方追求的利益的情况下使用，调节冲突双方的经济利益关系。在这个过程中，解决两者冲突的基本原则应当始终以社会本为原则为主，通过社会本位原则不仅将国家意志体现得淋漓

10、尽致，也不会将个体的利益首先表现出来,社会本为原则而是介于国家与个体的公共区域，将社会公共利益为作为最终的追求目标，从而达到解决社会矛盾的结果。私营企业在中小企业中的比例大致为49.5%,由数据可以中小企业与人民群众的生活息息相关。虽然此类社会现象仅仅涉及单独企业利益,但中小企业自身数量大、范围广且其在整个经济主体当中占有重要的组成部分，使得仅仅解决好单独企业利益问题已经难以满足中小企业的整体发展。三、对解决中小企业票据贴现现象的建议通过上述对中小企业票据贴现现状的阐述以及对相应法律问题的分析，我对关于如何解决中小企业票据贴现的现状提出以下几点建议：(-)国家适度干预从总体上说，经济政策、立法

11、、国家垄断资本主义等是国家干预经济的主要方式。案例表明：政府对封建社会的政府和资本主义社会的政府的市场，经济发展进行干预，未必一定达到国家朝好的方面发展的目的。国对于市场和经济发展来说，国家的干预仅仅是一种经济手段，其最终的目的终究是国家富裕和强盛。将中小企业融资的相关法律法规制度完善，保障中小企业的利益是票据贴现问题的首要目标。由前文分析可以得出结论：市场失灵是对中小企业票据贴现艰难现状最好的概括。正是在利益的影响之下，社会公平机制已经成为一种名存实亡的机制。要想彻底改变这种情况，政府应当加强宏观调控并颁布相关的法律法规,确保整个市场经济的稳步发展。当然，现代化的市场环境也要求政府不要过度的

12、参与市场自身的发展走向，在法律和社会环境进行应当的指导便可。作为我国企业的重要组成部分，政府在稳定市场秩序的同时，应当结合中小企业当前的发展状况，为中小企业颁布与之对应的法律法规,并根据中小企业的发展趋势进行宏观把控。确保中小企业的发展有法可依。(二)加强银行之间银行与中小企业之间的合作与信息共享市场经济的发展蒸蒸日上，对于信息获取的需求逐渐增大。市场主体无法及时获取有利信息的原因大致因为自身条件或者资源的限制。信息公开、资源共享恰恰是解决这一不足的秘诀。充分完善企业信息披露的制度和与银行之间的信息交流共享制度是银行与中小企业之间达到信息共享的共同目标加强银行与企业之间信息的共享，就要求建立信

13、息交流和融资对接的公共服务平台，逐渐完善交流平台服务的功能，将银行的票据信息、业务发展动态、优惠政策信息、行业之间动态或者企业诉求及时更新等。随着信息技术的高速发展，网络已经成为人们的主要沟通形式。企业之间的沟通交流逐渐由实体向网络方向转移。因此，银行在进行融资政策发布时，可以及时的将融资政策公布的网络当中，方便中小企业进行政策浏览，并根据自身的发展需求进行对应的融资方式选择。（三）合理简化票据贴现的程序中小企业的票据贴现的以以往的经验来讲金额都会很小，但它与大额票据的审查程序大致相同。将审查程序严密进行完成不仅耽误企业获得资金的时间，同时无形中增加了银行的贴现成本。如果对小额的票据贴现业务建

14、立客户经理的独立审查制度，施行客户经理小额负责制，并赋予其相应的决策权限，缩短票据贴现的审查时间。提高资金周转的速度，降低银行的贴现成本不断对简化票据贴现的程序做出要求，这种转变会使银行也获得更多的收益。（四）中央银行给予银行再贴现利率优惠中央银行以信贷资金的供求状况为基础，进而制定并调整再贴现利率，干预和影响市场利率及货币市场的供求状况，以达到来调节市场供应量的目的的政策称为再贴现政策。其功能主要表现在以下几个方面：筹集资金，再贴现，存款准备金，公开市场的三大货币政策工具功能不同，调控方式也存在多样性，也有其各自不同发展的局限性。三者相互配合，互为补充。从不同的角度出发，利用不同的方式，调控不同的对象,从而共同实现中央银行的宏观调控目标。但从当前的市场情况来看,存款准备金的适用范围明显高于其他二者，而再贴现和公开市场操作两项重要的工具作用很弱，实行效果不明显。