房地产经纪公司财务管理制度(试行).docx

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1、房地产经纪公司财务管理说明（试行）一、工资发放说明公司实行工资打卡制，每月月底以汇款的方式将工资汇至员工银行卡（农行）上，如遇特殊情况可提前或延后2个工作日。人力行政部要于每月的26日前向财务部送交公司全体职员的当月考勤。二、费用发生程序说明公司所有相关费用的发生，采取费用申请、借款、费用支出、索票、报销的流程。三、借款说明1 .出差或办理公事，如需借款需事先填写借款单，500元（含）以下出纳可直接支付，500-IOoO元（含），财务总监需签字审批；IOOO元以上，需总经理、财务总监同时签字,出纳方可支付。2 .因公借款要专款专用，并在“归还日期”栏内填写归还日期。超过归还日期而仍未办理报销还

2、款手续的，每超一天，扣滞纳金5元/天。如所办事宜未完成，需要重新按规定填写借款单。四、差旅费标准1 .乘车船飞机费标准：两地之间费用实报实销（以车票为准）。2 .出差补助、餐费、通讯费、交通费等补助（此标准以补助形式记入工资发放，不扣个税）。总监级：70元/天;经理级：60元/天；职员级：50元/天;3,住宿标准（标准之内以住宿费发票为依据报销，超出部分由个人承担；公司提供住宿则无此部分费用）。总监级：70-80-90元/宿；经理级：60-70-80元/宿；职员级：50-60-70元/宿；注：1个人出差，按上述标准的1.5倍计算。此标准中的底线适用于县、市；中线适用于省会城市；上线适用于直辖市

3、和沿海开放城市。4.交通工具乘坐标准（标准之内报销，超出部分由个人承担）。普通长途汽车（不包括豪华大巴）、火车硬座，火车硬卧（夜间乘车6小时以上或总车程10小时以上，夜间乘车时间为19：00-7：00计算）须经总经办批准可乘坐豪华大巴、火车软卧、动车、飞机等5、特别说明除餐费补贴、出差补贴、通讯、交通补贴外，一律凭发票报销，无票或不符合财务规定的票据公司不予报销。出外地而当天返回的，当日超过10小时，按出差计算。注：当天的时间节点为0：00-23：59O参加由甲方负责食宿的会议（参观、培训等），按出差规定的40%（第三项第二款标准）给予补贴。由公司派出参加的培训、参观、会议等，按出差规定的60

4、%（第三项第二款标准）给予补贴。出差以出差申请单为凭证计算五、招待费标准1 .招待费标准（按客户级别，6人制计算）中层级别的客户，500元以内；高层级别的客户，1000元以内；特殊级别的客户，10002000元；以上仅就一次餐费发生额而言，其它招待费的标准由财务总监和总经理决定。2 .招待费需要提前申请，招待费实行“三级审批，次日报销还款”制度，按程序办理相关审批手续后，财务方可报销。3 .报销程序申请人填写费用申请表一上级核准一总经理签字一财务存表并办理借款一次日报销并办理还款手续。4 .说明如不按报销程序，财务一律不得报销。严禁先招待，后审批。如在异地需要招待费用，需事先向总经理申请并告知

5、财务，同意后方可进行招待，否则公司不负责报销。如无正规发票，公司不予报销。六、市内交通费标准1 .全体职员原则上不准乘坐出租车。2 .因特殊工作确实需要乘坐出租车，须提前向总经办申请，并补添特殊用车申请单，经总经办、财务总监、总经理签字确认后，按程序报销。七、报销1 .所有发生费用报销，公司实行三级审核，出纳初审、财务总监复核、总经理审批，所有票据必须注明“时间、事项、经办人”等。2 .在所办事由结束并索要发票后，7天之内办理报销手续，如遇特殊情况最晚不得晚于15天（以发票所开日期为限），遇节假日顺延，否则不予报销。3 .所借款项要专款专用，不得挪为它用，如报销时不能补齐借款，按超期报销处理，

6、并于工资发放日从工资中扣除。4 .对于不符合报销规定的票据，公司不予报销。5 .所有费用支出票据必须留存，否则，无法查明或缺乏相关票据的费用支出公司不予报销。八、工资保密公司为鼓励各级职员各尽职守，且能为公司盈利与发展积极提供贡献，实施以贡献论酬金的薪金制度，为培养以贡献为争取高薪的风度与避免优秀人员免遭嫉妒起见，特推行薪金保密管理办法。1 .各级主管应领导所属从中央到地方养成不探询他人薪金的礼貌，不评论他人薪金的风度。2 .各级人员的薪金除公司主办核薪的人员和发薪的人员外，一律保密，如有违反，罚则如下：主办核薪的人员和发薪的人员，非经核准外，不得私自外泄任何人薪金，如有泄漏，另调他职。探询他

7、人的薪金者，扣发1/2当月工资。吐露本身薪金者，扣发1/2当月工资，如因此招惹是非者，公开批评，并扣发当月全部工资及奖金。评论他人薪金者，扣发1/2当月工资，如因此招惹是非者，处以停职处分。不允许在客户面前谈论工资、待遇等敏感性话题。因此招惹是非者，公开批评，并扣发当月全部工资及奖金。九、发票管理1.发票由出纳统一管理，没有财务总监的许可，不得私自开票；2、领用发票，要填写发票领用登记表，由经办人在出纳处领用签字。3.发票交由付款方，如对方未将此笔款项的支票或现金支付，经办人要对已给付的发票负全责，直至款项要回；如此笔款项不能结算，要索要回该发票。十、固定资产管理1 .财务部要单独设置公司固定资产库存账，每一季度要与人力行政部进行一次实物核查。2 .物品的领用相关经手人要亲自签字，不得代签。附出差登记表:姓名部门出差事由出差地点出发时间20年月日返回时间20年月日临时委托人联系电话出行工具飞机口火车（软卧软座口硬卧口硬座）口动车轮船（口头等舱口二等舱口三等舱）口汽车（口长途汽车公务车口自备汽车）部门经理人力行政经理总经理助理本表一式两份，一份行政部门留存，财务作为报销依据，一份作业部门留存。