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1、物资管理制度为加强公司内部实物资产管理，加速资金周转，降低经营成本,提高工作效率和资产使用效益，特制定本制度。1实物资产分类根据国家财务会计制度的要求，结合公司经营特点和实际情况，将公司实物资产划分为：固定资产、原材料（成品）和生产资料及办公用品四大类。1.1 固定资产公司固定资产按其经济用途划分：1.1.1 办公设施办公楼、电脑、复印机、打印机、数码相机、计算机、传真机、空调（办公用）、富康车、长安车、金杯车等；1.1.2基础设施围墙、道路、沟渠、水电设施、院内公共绿化设施等；1.1.3 工程（生产）设施工程车、洒水车、水箱、中耕机、剪草机、绿篱修剪机、温室、大棚、仓库、晒花场、生产用地等；
2、1.1.4生活设施宿舍、彩电、热水器、洗衣机、空调（生活用）、炊具等。1. 2原材料（成品）按其使用用途划分：1.1.1 工程施工（维护）用苗木、花卉、草绳、五金建筑材料等；1.1.2 基地花木培植用种子、花卉、苗木、无滴膜、营养钵、基质等；1.1.3 花木销售用一观叶植物容器等。1.3生产资料：用于工程及生产经营（养护）的肥料、农药、污（清）水泵、遮阳网、小型工具、五金配件等。1.4办公用品：主要指办公桌椅、沙发、饮水机、文具纸张等。2实物资产管理原则2.1 归口管理与集中管理相结合的原则对经营性工程（生产）设施和原材料（成品）等专用资产按部门实行归口管理，责任到人；对生产资料，其它固定资产
3、和办公用品等通用资产原则上实行集中管理，专人负责。2.2 经营性资产实行成本考核、有偿使用的原则对工程（生产）项目占用的经营性资产实行成本核算，作为目标责任管理考核的重要内容，对外借资产实行有偿服务，按公司确定的计费标准收费。2.3 完善实物资产管理责任制苗木部作为实物资产管理责任部门，负责对实物资产管理制度修订,实物资产采购计划拟定、汇总、报批及采购工作，对本部门直接管理的资产负责验收入库、登账、保管、发放；对部门管理资产实行登账备案，检查考核；资产归口管理部门，负责对本部门使用资产采购申请拟定及领用，责任到人，资产使用维护与保全。3实物资产管理程序3.1 计划：由资产使用部门，根据工作实际
4、需要，拟购实物资产，固定资产至少提前一个月，其它资产提前一周提出书面申请计划，报苗木部汇总，经市场调查后，填写物质采购计划审批（评审）表，提交分管领导审核后，报总经理批准。3.2 采购：由苗木部依据审批的采购计划组织实施，除急需的实物资产实行现款采购外，其它大宗实物资产须签订采购合同。对常用批量的种子、化肥、营养钵、遮阳网等生产资料，按照比质比价的原则，选择合格供方采购。3.3 验收：对不需入库的物质如苗木，由需购部门、苗木部及质检员现场验收。凡需入库物质由公司资产管理员依据审批采购计划的品名标准及要求,对已采购实物资产进行验收，由经办人员填写入库单,并由资产管理员核实后，在入库单和发票单上签
5、字，同时，对归口管理专用实物资产，同时办理移交手续，由资产管理员填制出库单或部门资产管理使用卡交部门资产管理责任人和部门经理签收。3.4 报销：由经办人员凭购物单据、入库单（实行归口管理的专用实物资产，须同时提供物质验收单和资产管理使用卡）经财务核实后,再按规定程序办理相关报销结算手续。3.5 领用（借用）或出售（赠送）：实物资产领用，由资产使用部门经办人员填制出库单（借用单），经部门经理签字后，交资产管理部门责任人核实后发放。借用资产，归还时需由资产管理部门责任人负责验收，退回借用单，外借的实物资产，须报请公司分管领导书面批准，并按规定收取使用费用。即：资产原值X5%天数计价，损坏照价赔偿。
6、花卉、苗木的出售，由苗木部经办人员根据价格表与客户谈好后,填制出库单，在财务办理交款签章手续后，将出库单交由（两个）基地办理发货手续。3.6 保管：采购的实物资产，一经入库验收，应存放在公司指定仓库定置摆放，妥善保管。公司资产管理员对所保管的实物，应及时分类登记明细台帐，每月2日前，向财务提供上月收付存月报表。财务每季度组织一次清仓查库，对保管实物资产，逐一进行实地盘点。如有短缺、损毁应查明原因，确立相关责任。因自然磨损或衰败等不可抗拒因素致使实物资产受损，应由资产管理部门责任人提出报损申请，部门经理签字，经公司资产管理员审核，提交公司财务和公司分管领导会审后，提交总经理批准方可办理报损消帐手续。4实物资产管理责任制4.1 公司资产管理员或资产使用部门有权对不符合“物质采购计划表”的规格及质量要求的实物资产拒绝签收；4.2 对实物资产因操作使用不当或保管失误，造成实物资产缺损，应追究直接责任人和责任部门领导的责任，分别按受损金额5-20%和2-10%扣罚工资，一次受损金额超万元的，还应给予相关行政处罚，
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