(新)XX公司备用金管理制度.docx

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1、备用金管理制度第1章总则第1条目的为了加强公司各下属单位备用金的管理，提高资金用效率，俄控制资金占用，珊熊公司资金管理制度，特制定本办法。第2条名词解释备用金是公司各下属单位各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等，1金方式借用的款项，包括临时备用金W定额备用金。第3条实行备用金制度有利于各部门工作人员积极、灵活地开展业务，从而提高工作交蟀，修颁（嫡戈款专用，不高那用。对于私自挪瞬用等f亍为，T顾严肃姐里第4条本办法规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。第5条公司实施定额备用金与临时备用金相结合的办法。第2章定额备用金的管理第6条定额备用金限额的计算方法如下列公式所示:r站幺由仝

2、R曰发否年度日常费用预算总额InXE额备用金限额二10360第7条日常费用包括办公费（包括日常性物料消耗）、市内交通费用（包括车辆使用费）、经常性业务招待费等。日常费用的具体额度由单位负责人申请，经财务总监审定。第8条定额备用金由单位负责人指定专人保管，保管人员名单须报财务部备案。各单恸事;收砌理联唬时，如需蛹备用金，经单阐责AJ雌后，可保B人借支；业务办理完毕后，经办人员到财务部J艮销并将报销款项还合保管人，补足备用金。第9条定额备用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，备用金须足额还回财务部，逾期未还，经两次催收后，财务部有权从单位负责人和保管人员工资中扣回。第10条每年1月份第三周,各

3、单位根据本年度审定的备用金额度到财务部办理借支手续。若尚未审定额度，延用上年额度，审定后多退少补。第11条各下属单位负责人和备用金保管人员岗位变动或离职时，定额备用金必须做相应交接，交接表原件的其中一份交财务部备案。第3章临时备用金的管理第12条临时备用金的借用和报销手续一般情况下，不予借支临时备用金，临时备用金借支须依照以下程序进行。1公司经总经理和财务负责人批准。2 .工作人员需临时借用备用金时，应先到财务部索取借款单，财务人员根据实际需要向解认打式曰故僧堂/鬣次瑟贿辘的容娼解欠日期.彳葡部口借款人、借款用海昔款金额等事项，经相关负责人批后，方可财务部it?理甯欠手续。财务人员审核签字后的

4、借款单各项内容是否正确、猥，审核无误后办理付款手续。3 .借款人员完成业务后应在三日内持报销单据到财务部办理报销手续。报销单据经相关负责签就除后，须由财务人员树翩务管?舜期公司其（的联制爵核单据的台去性，审核无谓可办型艮销裁。4 .借款人办理报销手续时,财务人员应查阅备用金台账,查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现廓本人；对于报销后低于备用金金额的炖，应讲艮销人员退回余额，洸吉清原借款单所借畴欠。第13条临时备用金的管理1.财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。2 .借用备用金的人员应及时冲账,对无故拖延且在财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。3 .跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年初的借款。第4章附则第14条本办法由公司财务部负责制定、修订，其解释权归财务部。第15条本办法报总经理审核批准后，自颁发之日起生效实施。