财政支出绩效评价报告.docx

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1、财政支出绩效评价报告评价类型：口实施过程评价因完成结果评价项目名称：S104线阿干镇至马坡段公路维修改造工程项目单位：兰州市公路局主管部门：兰州市交通运输委员会评价时间：2019年8月12日至2019年8月31日组织方式：口财政部门E1主管部门口项目单位评价机构：因中介机构口专家组项目单位评价组评价单位（盖章）：甘肃金华会计师事务所上报时间：2019年8月31日甘肃金华会计师事务所GANSUJINHUAACCOUNTANTAGENCY甘金华审字2019第899号S104线阿干镇至马坡段公路维修改造工程项目绩效评价报告兰州市交通运输委员会：我们接受委托，对S104线阿干镇至马坡段公路维修改造工程

2、项目资金绩效进行评价并得出评价结果。为强化绩效理念，加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，进一步提升政府部门绩效水平，根据中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发2018）34号）、中共甘肃省委甘肃省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见（甘发（2018）32号）、中共兰州市委兰州市人民市政府关于印发兰州市全面推进预算绩效管理的实施办法（试行）的通知（兰发（2019）6号）和兰州市财政局2019年7月15日会议要求，我们结合文件研读、数据梳理，运用绩效分析和统计方法，于2019年8月12日至2019年8月31日完成了S104线阿干镇至马坡段公路维改造项目资金绩

3、效评价。本次绩效评价遵循了“科学规范、公正公开、绩效相关”的原则，运用较科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对S104线阿干镇至马坡段公路维改造项目资金的绩效情况进行了客观、公正的评价。一、绩效评价项目基本情况（一）项目建设单位基本情况兰州市公路局是隶属于兰州市交通运输委员会管理的财政全额拨款事业单位，正县级建制，主要职责是负责全市农村公路的规划、建设、养护管理、路政管理等工作，按照国家、省、市要求，落实公路建设管理工作的实施，依法开展公路管理执法工作。单位核定编制47名，其中领导职数4名，科级干部职数14名。核定内设机构7个：办公室、计财科、规划教育科、建设管理科、养护管理科、路政

4、管理办公室、质量监督科。（二）项目概况S104线起点位于兰州市七里河区文化宫，终点位于榆中县夏官营镇大学城，途经阿干镇、银山乡、马坡乡、榆中县城、三角城乡，沿线有石佛沟、马衔山、兴隆山等国家级风景区。其中阿干镇至榆中县城段36.9km的沥青路面，于1965年建成通车后未得到较好的改造，导致路面坑槽、车辙等破坏严重，多处路段严重砂化，排水设施缺乏，路基翻浆严重，通行困难，不仅影响了车辆安全通行，也对沿线植被和生态环境造成了影响。为发挥本地区路网综合效能、改善路况水平、提高通行能力、整合区域旅游资源、促进旅游业发展，根据2015年5月21日甘肃省交通运输厅关于省道104线养护维修工程协调会议精神，

5、由兰州市交通运输委员会（原兰州市交通运输局）负责阿干镇至马坡段（K23+050K45+000）21.95km（实际K23+050K44+860,21.804km）实施维修改造。工程项目法人单位为兰州市公路局。项目招投标由招标代理人中海建国际招标有限责任公司实施。勘察设计单位为甘肃海威公路勘察设计有限公司。施工单位为江西赣东路桥建设集团有限公司。监理单位为甘肃恒科交通工程监理有限公司。工程质量监督单位为兰州市交通基建工程质量监督站，甘肃省交通规划勘察设计院股份有限公司承担交竣工验收的质量检测。项目从2015年10月开工建设至2016年11月交工，2019年1月经交竣工验收质量检测后交付甘肃省公路

6、局。投资总金额为8,378.98万元。（三）项目绩效目标总体目标：S104线阿干镇至马坡段改造路段原则按三级公路标准进行设计，按照“以人为本，以车为本”的理念，为突出该公路的服务于景区旅游、服务于城乡经济、服务于人民群众快捷出行的“三服务”功能定位，拟在沿线利用空闲地、侧荒地设置港湾式停车带和观景台等设施，以便于过往游客和自行车爱好者驻足休息。在工艺安排上，结合实际情况较大限度地采用基层就地冷再生技术、橡胶沥青混凝土上面层等新材料、新工艺。为保证该公路“全周期使用寿命”，拟从设计环节开始，注重桥涵质量、完善防排水、补强补足路面结构。并按照“宁填勿挖”的原则，采取水土保持水资源保护等措施，改善沿

7、线生态环境，突出服务功能，为构建和谐交通、创建宜居宜游的大兰州提供交通保障。具体目标：1、路线起点位于阿干镇，桩号K23+050,接原混凝土路面。终点位于榆中县马坡乡，桩号K45+000,与省兰州公路管理局正在实施的维修改造的该路线顺接，全长21.95公里。全线采用三级公路技术标准，设计行车速度30公里/小时，路基宽度8.5米，局部路段7.5米。2、路面结构层为：阿干镇至银山段(K23+050-K31+000)7.95km采用18cm冷再生底基层+20Cn1水泥稳定碎石基层+5CmAC-20沥青混凝土下面层+4CnI橡胶沥青混凝土上面层结构的维修措施；银山至马坡乡段(K31+000-K45+0

8、00)14km采用15cm天然砂砾垫层+18cm水泥稳定砂砾底基层+20Cm水泥稳定碎石基层+5CmAe-20沥青混凝土下面层+4CnI橡胶沥青混凝土上面层结构的维修措施。3、全线共新建中桥30m1座;小桥190m10座，其中加宽利用8m1座，新建182m9座。全线共设涵洞43道，其中新建8道，拆除旧涵重建33道，加宽利用2道。所有桥涵与路基同宽。4、为保护生态、减少征地，除个别路段外，对21.95km全线路基宽度不足8.5m路段，采取片石碎矮挡墙或碎护肩带进行收坡抬高处理，并完善防排水设施。5、补充完善标志、标牌，增加安全凸面镜、反光路钮、柔性缆索护栏，对边坡、护坡进行绿化，不宜出现高大人工

9、构造物的路段利用苗木进行遮挡，同时利用苗木对视线不良路段进行诱导，因地、因路制宜，增加港湾式停车休息区、观景台等人性化服务设施。二、绩效评价的组织实施(一)绩效评价目的一方面，通过对项目决策、项目实施、项目完成、经济效益、社会效益、环境效益等的综合评价，总结经验规律，查找问题不足，提高财政专项资金使用成效，使S104线阿干镇至马坡段公路维修改造工程项目成为惠民工程和群众满意工程。另一方面，总结推广项目建设的基本经验、特色做法、创新举措，对S104线阿干镇至马坡段公路维修改造工程项目可持续性发展做出科学预判，为后续农村公路建设提供借鉴。（二）绩效评价组织管理本项目绩效评价工作由兰州市交通运输委员

10、会统一组织，兰州市公路局协助，甘肃金华会计师事务所参与，组成绩效评价工作组，具体负责评价工作的实施和管理。（三）绩效评价重点内容此次评价为完成结果评价，侧重于评价项目的经济效益、社会效益和环境效益，并对政府财政专项资金投入和使用的合法合理性、安全性、有效性进行分析。（四）绩效评价原则标准评价工作组秉承科学可行、公正公开、绩效相关的原则，采取计划标准、行业标准、历史标准相结合的方式开展绩效评价，严格执行规定的程序，真实、客观的反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。（五）绩效评价方法此次评价采用资料查阅、现场抽查、随机调查、公众评判等方式进行，采取了以下几种评价方法。1.资料检查：对S140线阿干

11、镇至马坡段公路维修改造工程竣工档案归档资料201本合计约4万页进行了查阅，采集了该项目工程实施方案、设计、预算、招投标、管理、施工、监理、检测、合同、决算、竣工验收等与绩效相关的数据，并对部分数据的真实有效性进行了核实。对财务报表及会计凭证、相关会议记录等资料的真实、合规性检查，以获得绩效评价真实数据，全面反映项目工程全过程。2,比较分析：把两个相互联系的指标数据加以比较分析，借以做出程度性判断，分绝对数比较和相对数比较，如将S104线阿干镇至马坡段公路维修改造前后直观变化进行比较。3 .问卷调查：在S104线阿干镇至马坡段公路沿线高湾村、打磨沟村、张家寺村等村庄、企业和旅游景点，共计发放问卷

12、310份，围绕项目实施过程中的安全管理、建设质量、完工后续维护管理等满意度及项目完成后对当地社会经济发展、周围环境及生态影响、当地社会环境及旅游景点和改善本地交通出行程度等重点事项向社会公众开展广泛调查，获取第一手资料。4 .访谈：随机访谈了项目建设单位管理层及财务人员、兰州公路局榆中公路段工作人员、公路沿线村委会负责人、部分企业主、景点游客和附近商铺经营者及居住人员等，共计20人次，根据被询问者的答复搜集客观的、不带偏见的事实材料和评语。5 .抽查：现场抽查了建设路段的工程总量30%的路面、路基、桥梁、涵洞、挡墙、对边坡、防护栏、标志牌、观景台等工程。对工程建设的财务情况进行了全面查验。（六

13、）绩效评价主要依据政府部门文件：中华人民共和国预算法；中华人民共和国会计法；行政事业单位财务规则；财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）；关于推进预算绩效管理的指导意见（财预2011416号）；预算绩效评价共性指标体系框架（财预201353号）；经济建设项目资金预算绩效管理规则；地方财政管理绩效综合评价方案；会计师事务所财政支出绩效评价业务指引（会协201610号）；中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发201834号）；中共甘肃省委甘肃省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见（甘发201832号）；基本建设财务规则、中共兰州市委兰州市人民市政府关于印发兰州市全面

14、推进预算绩效管理的实施办法（试行）的通知（兰发（2019）6号）等。项目资料：S104线阿干镇至马坡段公路维修改造工程项目规划、设计、可研、立项等相关文件；工程设计、施工建设、材料设备采购等相关合同。财务资料：历年账簿、会计凭证、会计报表、竣工财务决算报表及审计报告等财务资料。相关制度和标准：工程质量、安全监督检查制度和项目单位内部管理制度；项目相关的国家、地区、行业标准等。（七）绩效评价指标体系评价工作组在前期调研、资料搜集、文献查阅基础上，拟定了绩效评价指标体系初稿，由兰州市交通运输委员会组织兰州市公路局、原工程项目办对指标进行沟通和商定后，制定了指标体系及评价标准。整个指标体系共设有项目

15、决策（10分）、项目管理（35分）、项目绩效（55分）3个一级指标，10个二级指标，21个三级指标，对S104线阿干镇至马坡段公路维修改造工程项目的总体绩效进行了全面系统的评价。S104线阿干镇至马坡段公路维修改造工程项目资金绩效评价指标体系见附件二。（A）绩效评价基本程序前期准备：兰州市交通运输委员会成立了以张天山副主任为组长、王辉山科长为副组长，各科室负责人为成员的S104线阿干镇至马坡段公路维修改造工程项目资金绩效评价工作领导小组。本次绩效评价具体工作由兰州市交通运输委员会规划科牵头，聘请甘肃金华会计师事务所共同组成绩效评价组实施评价工作。根据兰州市财政局2019年7月15日会议要求，结

16、合S104线阿干镇至马坡段公路维修改造工程建设实际，制定了S104线阿干镇至马坡段公路维修改造工程项目资金绩效评价实施方案。2019年8月8日，兰州市交通运输委员会规划科组织兰州市公路局、S104线阿干镇至马坡段公路维修改造工程项目办、甘肃金华会计师事务所等单位负责人召开绩效评价协调会。组织实施：2019年8月12日至8月16日，评价工作组在兰州市公路局做现场资料收集、整理和复核工作；2019年8月21日至8月26日，在S104线阿干镇至马坡段公路沿线做问卷调查以及评价指标中涉及的相关外部调研。期间，工作组会同工程项目办领导与沿线的村庄负责人进行了访谈。分析评价：2019年8月30日，工作组整理工作底稿，形成情况汇报记录，组