第3讲_支付结算法律制度（1）.docx

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1、第三章支付结算法律制度本章基本情况在最近3年的机考中，本章分值在13分左右，考生应重点关注不定项选择题。第一单元支票、银行汇票和银行本票办理支付结算的基本要求票据的基本概念支票银行本票银行汇票考点O1办理支付结算的基本要求()(P62)1 .金额票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致。二者不一致的票据无效，结算凭证银行不予受理。2 .更改(1)票据和结算凭证上的出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证,银行不予受理。(2)其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。3 .签章(1)单位、银行在票据和结算凭证上的签章

2、，为该单位、银行的盖章，加其法定代表人(或其授权的代理人)的签名或者盖章。(2)个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本人的签名或者盖章。4 .出票日期(1)出票日期必须使用中文大写。(2)月为“壹”、“贰”和“壹拾”的，日为“壹”至“玖”和“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”的，应当在其前加“零”。(3)日为“拾壹”至“拾玖”的，应当在其前加“壹”。/。4OQI，兀4考点02票据的基本概念()(P75)1 .票据包括汇票、本票和支票。2 .本票仅限于银行本票，谈不上商业本票的问题。3 .根据出票人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。4 .票据行为包括出票、背书、承兑和保证。【解释】银行汇票、银行本票和

3、支票（包括现金支票和转账支票）均为见票即付，谈不上“提示承兑”的问题。5 .票据当事人（1）基本当事人：出票人、付款人和收款人（2）非基本当事人：承兑人、背书人、被背书人、保证人考点03支票（）（P96）1 .支票的基本当事人（1）支票的基本当事人包括出票人、收款人和付款人（出票人的开户银行）。（2）现金支票仅限于收款人向付款人提示付款，因此，现金支票不能背书转让。2 .签发支票时必须记载的事项（1）表明“支票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称（出票人开户银行）；（5）出票日期;（6）出票人签章。【解释1】票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，

4、否则票据无效。【解释2】票据的出票金额、出票日期、收款人名称均不得更改，更改的票据无效。【解释3】支票的金额和收款人名称，可以由出票人授权补记。未补记前，不得背书转让和提示付款。汇票、银行本票的金额和收款人名称，不能由出票人授权补记。更x1tB【解释4】单位签发支票向其开户银行支取现金时，出票人可以在支票上记载自己为收款人。【解释5】出票人为单位的，在支票上的签章为与该单位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章（不包括合同专用章），加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。【解释6】出票人的签章不符合规定的（如加盖了合同专用章），该支票无效。【解释7】出票地和付款地并非必须记载的事项：（

5、1）支票上未记载“出票地”的，该支票有效，以出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地；（2）支票上未记载“付款地”的，该支票有效，以付款人（出票人开户银行）的营业场所为付款地。3 .支票的提示付款期限（1）支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款。（2）持票人未按照规定期限提示付款的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任。（3）支票的持票人对出票人的票据权利，自出票之日起6个月不行使而消灭。【解释】持票人未按照规定期限提示付款，被付款人拒绝付款后，将丧失对出票人以外的前手的追索权。4 .委托收款(1)支票的持票人可以委托开户银行收款或者直接向付款人提示付

6、款。(2)持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样和背书日期，在“被背书人栏”记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户银行。5 .法律责任单位或者个人签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票、使用支付密码但支付密码错误的支票，不以骗取财物为目的的：(1)由中国人民银行对出票人处以票面金额5%但不低于IOOO元的罚款；(2)持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。考点04银行本票()(P95)6 .银行本票是由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。7 .单位和个人在同一票据交换区域需要支付各

7、种款项，均可以使用银行本票。【相关链接】单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。8 .银行本票可用于转账，填明“现金”字样的银行本票可以支取现金。申请人或者收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行本票。本Aj产中小*910 .签发银行本票时必须记载的事项(1)表明“银行本票”的字样；(2)无条件支付的承诺；(3)确定的金额；(4)收款人名称；(5)出票日期；(6)出票人签章。11 银行本票的背书(1)记载“转账”字样的银行本票的收款人可以将银行本票背书转让给被背书人。(2)记载“现金”字样的银行本票不得背书转让。【相关链接】现金支票不能背书转让。12 提示付款期限(1)银行

8、本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。(2)持票人超过提示付款期限不获付款的，在票据权利时效内(自出票之日起2年)向出票银行作出说明,并提供本人身份证件或者单位证明，可持银行本票向出票银行请求付款。(3)银行本票的持票人未按照规定期限提示付款的，将丧失对出票人以外的前手的追索权。考点05银行汇票()(P87)13 银行汇票是由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。出票银行是银行汇票的付款人。14 单位和个人各种款项的结算，均可使用银行汇票。15 银行汇票可用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以支取现金。16 签发现金银行汇票，申请人和收款

9、人必须均为个人。申请人或者收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行汇票。【相关链接】申请人或者收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行本票。17 签发银行汇票必须记载下列事项(1)表明“银行汇票”的字样；(2)无条件支付的承诺；(3)出票金额；(4)付款人名称；(5)收款人名称；(6)出票日期；(7)出票人签章。18 实际结算金额(1)银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，银行应按照实际结算金额办理结算，多余金额由出票银行退交申请人。(2)未填明实际结算金额和多余金额或者实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。(3)实际结算金额一经填写不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。（4）银行汇票

10、的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。未填写实际结算金额或者实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。19 提示付款（1）银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月，持票人超过付款期限提示付款的，代理付款银行不予受理。（2）持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。（3）持票人超过付款期限向代理付款银行提示付款被拒绝付款的，必须在票据权利时效（自出票之日起2年）内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或者单位证明，持银行汇票和解讫通知向出票银行请求付款。第二单元商业汇票商业汇票的出票商业汇票的背书商业汇票的承兑商业汇票的保证商业汇票的贴现商业

11、汇票的付款追索权考点O1商业汇票的出票（）（P90）1 .商业汇票的出票人（1）商业汇票是由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（2）在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或者债权债务关系，才能使用商业汇票。【解释】（1）汇兑、委托收款、银行汇票、银行本票、支票：单位和个人均可使用；（2）国内信用证、商业汇票：个人不能使用。（3）商业汇票根据承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。（4）商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。表3-1票据

12、出票时必须记载的事项内容纸质商业汇票电子商业汇票银行本票支票表明“XX”的字样无条件支付的委托/承诺确定的金额付款人名称收款人名称X出票日期出票人签章出票人名称票据到期日考点02商业汇票的背书（）（P84）1.记载事项(1)必须记载事项：背书人签章(2)相对记载事项：背书日期背书日期未记载的，视为到期日前背书。(3)背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。23 .票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证之上。粘单上的第一记载人(粘单上第一手背书的背书人)，应当在票据和粘单的粘接处签章。4 .背书连续(

13、1)以背书转让的票据，背书应当连续。持票人以背书的连续，证明其票据权利。(2)非经背书转让，而以其他合法方式取得票据的，依法举证，证明其票据权利。【解释】背书连续，是指转让票据的背书人与受让票据的被背书人在票据上的签章依次前后衔接。具体来说,第一背书人为票据收款人，最后持票人为最后背书的被背书人，中间的背书人为前手背书的被背书人。56 .部分背书、多头背书：背书无效将票据金额的一部分转让或者将票据金额分别转让给2人以上的背书无效。78 .附条件的背书：背书有效背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力，即不影响背书行为本身的效力，被背书人仍可依该背书取得票据权利。9 .限制背书(1)出票人记

14、载“不得转让”的，票据不得背书转让。(2)背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。10 .期后背书票据被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让；背书转让的，背书人应当承担票据责任。11 .非转让背书背书分为转让背书(以转让票据权利为目的)和非转让背书(未发生票据权利的转让)，非转让背书包括委托收款背书和质押背书。【解释1】委托收款背书和质押背书的被背书人均未取得票据权利，不得再以背书转让票据权利。【解释2(1)委托收款背书应记载“委托收款”字样、被背书人和背书人签章；(2)质押背书应记载“质押”字样、质权人和出质人签章。表32背书行为的效力具体情形背书的效力背书人未签章背书无效未记载背书日期背书有效背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在被背书人栏内记载自己的名称背书有效附条件的背书背书有效考点03商业汇票的承兑()(P91)1 .提示承兑期限(1)见票即付的汇票：无需提示承兑(2)定日付款或者出票后定期付款的汇票：到期日前提示承兑(3)见票后定期付款的汇票：自出票之日起1个月内提示承兑【解释】如果持票人超过法定期限提示承兑的，即丧失对其前手的追索权。2 .银行承兑汇票的承兑银行，应按票面