公司财务情况说明书范本.docx

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1、公司财务情况说明书范本*公司财务情况分析说明书一、企业概况本企业属于()企业，成立于()年。是以生产和销售()为主业的公司，其主营业务收入占企业总收入的比重为(),。公司现有资产总额已达()万元，其中包括流动资产()万元，占总资产的比例为(),;固定资产()万元，占资产总额的比例为(),。负债总额达()万元，其中流动负债()万元，占负债总额的()，所有者权益()万元，占企业资产总额的(),。二、企业经营情况分析1本年主营业务收入()万元，比去年同比增长()万元，增长率M2、本年产品销售费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()，主营业务费用占主营业务收入的(),。3、本年主营业务成本()

2、万元，比去年同比增长()万元,增长率()，主营业务成本占主营业务收入的(),。4、本年管理费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率(),管理费用占主营业务收入的(),。5、本年财务费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率(),财务费用占主营业务收入的(),。6、本年主营业务税金及附加()万元，比去年同比增长()万元，增长率()，主营业务税金及附加占主营业务收入的(),。7、本年营业利润()万元，比去年同比增长()万元，增长率(),营业利润占主营业务收入的(),。8、其他项目的比例参阅损益分析表。三、利润实现和分配情况1本年实现利润总额()万元，净利润()万元。2、全年上交所得税()万元

3、，增值税()万元。3、本年提取盈余公积()万元，其中公益金()万元。4、本年分配给投资者利润()万元，其中普通股股利()万元，优先股股利()万元。5、本年职工工资总额()万元，职工人数()人，职工全年平均收入()万元。四、资金增减和周转情况1本年经营活动现金流量比上年增长()万元,增长率();本年投资活动现金流量比上年增长()万元，增长率();本年筹资活动现金流量比上年增长()万元,增长率()%。2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长()万元，增长率()；3、本年应收账款周转率为();存货周转率为();流动资产周转率为();固定资产周转率为O;总资产周转率为Oo4、企业的发展能力指标情况:

4、主营业务收入增长率为()；净利润增长率为()；留存盈利比率为()。5、可持续增长率为()，说明企业主营业务收入的最大增长能力。从长期趋势看，如果企业实际的主营业务收入增长率高于持续增长率，表明企业过度扩张，则必须对外筹资;反之，如果企业实际的主营业务收入增长率低于持续增长率，表明企业增长不足，应积极寻求投资机会，实现适度增长。五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明1会计政策的变动。2、会计估计的变更。3、重要合同事项。4、重要投资事项。5、对现金流量有重大影响的其他事项。附件：1、资产负债表环比分析、资产负债表结构分析2、利润表环比分析、利润比结构分析3、现金流量表环比

5、分析、现金流量表结构分析4、利润分配表分析5、财务比率分析6、杜邦分析体系撰稿人：20XX年X月X日预算报表情况说明书一般应当包括以下主要内容:一.上年度财务预算工作情况总结（一）对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作中存在的问题，结合各部门对上年度预算的反馈意见，总结工作经验及本年拟采取的相关整改措施及办法。（二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况、预算调整的原因等。（三）对上年度预算完成情况进行简要总结，并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等。二、本年度预

6、算工作组织情况预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等。三、本年度预算编制基础预算编制基础主要包括：（一）企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采用的基本假设及其论证依据。（二）企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策，例如，对于企业会计准则允许以公允价值计量的资产或负债,需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的，应说明理由。（三）年度财务预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名

7、单、级次、原因以及对预算的影响等情况。四、预算年度生产经营情况说明企业年度生产经营情况预测是财务预算指标的基础，各企业应认真分析宏观及微观经济形势，详细说明各业务板块的生产经营情况，以及对企业产生重大影响的生产经营决策。至少应包括以下内容：（一）对预算年度行业经济形势进行预测分析，说明对本企业所处市场环境的影响，如：国家金融利率和汇率政策、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系等。（二）根据行业发展形势，按业务板块进行合理的市场形势分析预测，结合本企业整体战略规划、所处行业地位及市场供求关系及价格变动等情况，选取占企业主营业务较大比重的几个业务板块生产经营指标增减变动情况和比率;企业拟采取的

8、重大生产经营举措对各业务板块的影响，如拟签订的重大合同、拟进行的资产及业务重组、拟整体上市、拟开展的新业务等。（三）说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、资金来源与构成、预期收益及预计实施年限等情况，其中对非主业投资占总投资的比重超过10%,自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资予以详细分项说明。（四）说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目的、长、短期筹资规模以及结构安排、相关筹资费用等情况。（五）分项说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，包括：投资目的、预计投资规模、持股比例，以及预计收益等情况。（六）分项目说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基

9、金等金融工具投资目的、资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。五、预算年度主要财务指标说明财务预算指标说明主要根据企业年度业务预算，具体分析说明主要财务指标的预算目标，对比分析年度间指标变动情况。至少应包括：（一）预算年度营业收入及成本发生情况，以及增减变动金额和原因，其中：主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变动情况及原因;其他业务收入及成本应按项目逐项列示说明增减变动情况及原因。（二）预算年度期间费用发生情况，具体包括：分项说明销售费用、管理费用和财务费用预计发生金额，以及年度增减变动情况。其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细

10、费用项目需单独说明。（三）预算年度企业职工薪酬情况，具体包括：1职工薪酬规模以及与上年度增减变动情况及原因分析；2、职工薪酬占营业收入比重以及变动情况；3、职工薪酬占成本费用比重以及变动情况；4、职工、全职职工人员的变化情况及原因。（四）预算年度预计可实现的利润、净利润和净资产收益率,以及与上年的增减变动情况及原因。（五）预算年度企业资产和负债规模、结构，以及上年变动情况及原因。（六）其他需要说明的财务指标。六、可能影响预算指标的事项说明可能影响预算指标的事项说明是企业对预算年度可能对现有预算产生重大不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、企业决策中的重大不确定事项等。企业应当充分说明各种不确定性因素的原因，分析可能对主要财务指标预算的预计影响程度，以及年度预算调整标准等。七、预算执行的保障和监督措施预算执行的保障和监督措施指企业在预算执行过程中，确保预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。八、其他需要说明的情况