财务会签办法.docx

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1、有限公司资金支出审批权限管理规定（暂行）为加强公司财务管理和内部控制，明确财务支出的审批范围、审批程序、审批权限及审批责任，健全和完善资金管理制度，按照会计法、公司法结合公司实际，特制订本办法。一、支出审批范围公司下列各项支出必须按照规定履行审批手续：1、在建工程项目支出2、生产设备、办公设备及其他资产类支出3、无形资产类支出4、日常费用开支5、成本支出6、偿还借款本息7、缴纳各种保险及税金8、其他各项付现支出二、会签范围及流程1、本办法适用于有限公司货币资金支付、结算事项。2、会签顺序为：业务经办人-部门负责人分管副总经理-财务负责人财务总监-总经理-董事长。三、款项支付审批权限1、30万元

2、以上固定资产购置款项支付签至总经理；2、工程款、物资款签订合同及款项支付签至董事长；3、日常费用支出的审批权限（1）工资及“四险一金”等人工费用：由主办部门按照公司薪酬管理制度，每月编制工资支付表，经主办部门领导初审，财务部审核，财务总监、总经理审批后，每月5日前报财务部支付；四险一金的缴费基数年初由主办部门负责核定，每月缴费时按社保所、税务局、银行等结算的缴费期限，由主办部门填制付款申请单，签至总经理，提前3日送财务部办理支付。（2）个人因公出差借款，需填制“借款单”，由部门负责人审核，3000（含3000元）元以下签至主管副总经理,3000-30000元签至总经理，30000元（不含300

3、00元）以上签至董事长。因开会、培训学习等需借款的，经总经理审批后的开会、培训通知办理借款事宜。业务结束借款随报销票据一次还清，个人不得留存下次使用，前一次借款未还清之前，财务不再办理第二次借款；个人借款期限为1个月，超出还款期限的，财务有权从其个人工资中扣回借款。（3）办公费、微机耗材：日常办公消耗月初由各部门安排专人向办公室报本月预计领用明细，由部门负责人签字确认，办公室负责汇总呈报主管领导审核，总经理批准，按照总经理批准意见，由办公室负责采购。报销时，日常采购签至总经理，费用原则上一律采用银行支付方法，按次或按月（附每次采购明细表）结算，跨月财务有权不予办理。（电脑、打印机、碎纸机、传真

4、机、照相机、办公家具等属资产核算范围）（4）电话费：手机费按公司发放范围规定及标准按月发放，是否凭发票报销按税务机关要求，由财务部负责解释;固定电话费按月由负责缴纳，并统计各部门费用，对电话费清单公司定期抽查，有违反公司规定的，处以双倍以上罚款。（5）业务招待费及活动经费：由总经理统一管控，单次填写报销单，并注明用途，否则财务有权不与办理。节日走访由各部门提前列出所需走访单位、部门、人员由主管领导确认，报办公室汇总，经总经理审核、董事长审批，由办公室根据公司领导审批文件，统一安排走访用品，发票的内容咨询财务部。（6）差旅费、会议费、培训费：执行公司差旅费报销规定，3000元以下签至分管领导，3

5、000元以上签至总经理。公司高管层发生差旅费签至总经理。差旅费超出报销标准以外的签至总经理。（7）车辆维修费、油料、过桥费、车补等费用：车补司机每人每月元，按月由综合部填写差旅费报销凭证，一次性到财务报销；过桥费执行差旅费报销规定；油料、维修费由办公室统一管理，登记车辆用油及维修明细表，报销时由办公室签署意见（注明行车里程或维修事项），财务予以办理，否则财务有权不予办理。此项费用签至总经理。（8）其他日常费用支出签至总经理。4、公司融资、出资事项签至董事长；5、偿还借款本息：财务部负责组织筹集所需资金，根据实际，负责编制年度偿还借款本息的预算，业务发生时，由财务部核对确认，总经理审批后办理付款事项。6、缴纳各种税金：财务部为业务主管部门，负责公司各种税金的核算、申报及网上缴纳工作。上缴时，各种数据由财务部负责核对确认，总会计师审核，总经理审批后财务部办理缴纳工作。7、其他支出：上述未包括的项目支出，有规定的执行规定标准，没有单独规定的金额元（含）以下的签至总经理，超元的签至董事长。8、需要董事长签字的，应在每周二之前完成部门领导、主管领导、财务部及总经理的签批，以部门为单位汇总后由专人报董事长签批。四、其他说明事项1、对不符合上述审批程序的业务，财务部门有权不予办理。2、此规定为暂行规定，发布之日起执行，内容由财务部负责解释。