融资租赁行业合同常用计算公式汇编.docx

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1、融资租赁行业合同常用计算公式汇编宽限期末日合同成本计算公式宽限期末日合同成本起租日合同成本/1+靡X宽限期天数I360）宽限期末日合同成本=起租日合同成本Xj1+赵叱产率第一宽限期天数卜（1+第一宽限今日”率X第二宽限期天数租金计算公式（一）含本息的各期租金不等额，租金先付法，其计算公式是:第1期租金-jV2ggPV3成本施付次数等额，租金先付法，其第1期租金计算公式是:伍合同年利率X365洌付傩Hj合同钿率X365各期租金=起租日或宽限期末日铜成本J一每年支号次数36.J黑鬻次数36,合同年利率竺NI+每年支付次数36J等额，租金后付法，其计算公式是:合同年利率,365广本明枷R（合同年利率

2、：365各期租金=起租日或宽限期末日蛔成本J每年支，次数360）鹭哥然次数36f1,合同年利率当）成本而寸次数_I每年支付次数?W不等额，租金先付法时从第2期起的各期租金以及租金后付法时的各期租计算公式是:式中的本期次，指在还本付息各期中的排序。（二）只付息不还本的租金的计算公式本期险=本期期初日也合同成本翁X煤X本期趣资金占用额(积数)、应付利息及各类借款加权平均利率计算公式资金占用额A(积数)=借款额AX计息期日历天数该年天数(365或366)应付利息a=借款额AX该笔借款年利率X该笔借款在该统计期间计息天数360各类借款的加权平均利率=该类借款合计应付利息该类借款资金占用额该年天数X36

3、0折现系数计算公式(1+痢阵r项目综合利率计算公式项目综合利率=偏低的斤现率偏低折现率下的净现修两个折现值之差两个折现值的净现值的&对值之和折现值计算公式各期资金占用额计算公式等额付租时C1=Cc2=c-r-(G/)CX=CXT-伙-(CXTX/)式中，C是成本，R是各期等额租金，I是期利率，X是期次，CX是第X期占用资金。等额还本时Cx=C-(c2v)(x-1)式中，N是还本付息期数。,急占用资=G+。2+C-1+CX折合占用一年资金=总占用资金(12每期月数)资金年净收益率=净现值收益净现值收益X综合年利率折合占用一年资金一租金和（流入和）-成本在只收租金或只考虑租金收入时的相关指标的定义

4、或计算公式租赁年利率是指该融资租赁项目的真实年利率每期为3个月或6个月的租赁真实年利率=租赁年利率X365360每期为12个月的租赁真实年利率=（租赁年利率X365360）+（租赁年利率X3654-360）42）4每期为3个月或6个月的租赁真实期利率=租赁真实年利率（12每期月数）每期为12个月的租赁真实期利率=每期为12个月的租赁真实年利率期末支付时等额付租各期租金=租赁融资额X（1+租赁真实期利率）人期数X租赁真实期利率（1+租赁真实期利率）入期数-1）期末支付时等额还本各期租金=（租赁融资额还本期数）+租赁融资额一（租赁融资额还本期数）（本期次-D本期租赁年利率X本期日历天数360期末支

5、付时第1期的资金占用额=租赁融资额期初支付时等额付租各期租金=租赁融资额X（1+租赁真实期利率）人（期数-1）X租赁真实期利率（1+租赁真实期利率）人期数一D期初支付时等额还本第1期期租金=（租赁融资额还本期数）期初支付时等额还本其余各期租金=（租赁融资额还本期数）+租赁融资额一租赁融资额还本期数）（本期次-1）X本期租赁年利率X上期日历天数360期初支付等额付租时第1期的资金占用额=租赁融资额（1+租赁真实期利率）一第1期租金期初支付等额还本时第1期的资金占用额=租赁融资额X（1-（1期数）其余各期的资金占用额=上期资金占用额一上期租金+上期租金中所含租赁利息=上期资金占用额X（1+上期期利率）一上期租金合计占用资金额=第1期占用资金额+笫2期占用资金额+.+第末前期资金占用额+笫末期资金占用额折合年占用资金额=合计占用资金额（12每期月数）资金占用系数=折合年占用资金额租赁融资额在预测某融资租赁合同项下的收益时，我们必须确定筹资成本，即无论何种形式的借入资金的综合筹资利率。同时假设，借款合同的还款方式与融资租赁合同的租金的支付方式匹配，以及融资租赁合同将完全履行。在综合考虑该租赁交易项下的各项收入时相关指标的定义或计算公式净现值收益=各项流入折现值一租赁融资额折现值（均以筹资综合利率为折现率）资金年净收益率=净现值收益折合年占用资金