企业融资会计实务经验总结.docx

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1、会计实操企业融资会计实务经验总结公司的资金的来源有股东投资，营业收入，理财收入，向外单位融资。企业的货币资金决定着企业生命的延续。在当前经济环境下，营业收入上不去，企业需做新业务转投资，就得盘活企业的资金流，现金流从哪来，企业融资是主要渠道。所以一个企业在日常经营活动中，要向发展壮大，就得广开门路，早为自己铺上融资道路的红毯。那么这条融资红毯怎么铺，从哪里铺，就从企业集团内各公司成立开始。企业向银行融资，银行就要了解企业的经营规模，这个经营规模主要体现在：企业目前所处行业，此行业在社会上的地位及发展趋势；企业的主要投资人的势力，投资人的发展历程是否足以证明是一个有担当、具备挑战性的、有较高社会

2、地位的人；融资企业的关联企业是否强大，关联关系主要体现在哪些方面，并且其关联企业的经营业务是否能为贷款银行提供可观的资金流；企业各关联公司的营业收入及资金流;企业目前的对外负债；银行在考虑企业融资的贷款利率的前提下，还要考虑融资企业的相关客户是否能为银行带来营业收益等多方面宏观考察。本次总结也是自己的一些实战经历，我希望把这次的工作枝节整理出来，为自己以后的职业道路及现在的工作状态给以警示。首先，企业向银行融资，财务内部得有一个合理的工作规划，并且把此次贷款自己要准备的资料提前准备并完善，这笔在银行直接要求你提供资料要靠谱的多，因为如果银行直接向你提供资料清单叫你准备资料，可能就会以准备资料为

3、目的而忘乎所以本次贷款核心是什么。在向银行提供贷款资料前,财务内部先列出贷款注意事项清单：1 .贷款用途，公司的实际贷款用途；2 .申请放贷金额，目标贷款利率；贷款利率可由高层直接对高层，商谈一个对企业最为有利的贷款利率，因为贷款利率的高低决定着贷款成本及企业运营成本的高低；3 .贷款主体：选择贷款主体最为关键，在各关联公司中找出一个最优选项作为贷款主体，最优选项指：1目前银行提供贷款不排斥的行业，2.申请贷款的公司有正常、规范的资金流；各项开票、投资规模符合放贷要求，且在工商登记上没有显示失信企业。这就是开篇第一段提到的早为自己铺上融资道路的红毯。4检查资金流：在银行审核企业资金流之前自己要

4、先审视一遍企业的资金流，明确资金流向、资金流的业务内容。注意，要在银行柜台或网银盾导出的资金流水，上面会显示资金流向单位，所以企业向银行提供的资金流务必是真实准确，因为银行检查资金流的仔细度你无法忽视，他们会就资金流水上的每个单位上工商系统核实，所以选择贷款主体的关键也要看资金流的健康程度；5 .整理公司经营业务：营业收入类别、上下合作商、关联公司经营业务收入、上下游合作商，整个集团公司的年营业收入、年资金流、未来发展趋势6 .出具贷款财务报表:企业向银行提供的财务报表不可小觑。银行审核企业的财务状况，就从企业提供的报表数据综合分析。在银行的角度，审核财务报表要从以下几方面入手：(1)盈利能力

5、：通过企业提供的报表计算毛利率、销售利润率、资产净利率、净资产收益率；(2)偿债能力：一方面从资产结构、负债结构、组织管理结构分析；另一方面从报表数据提炼：A.审视企业的短期偿债能力：流动比率=流动资产/流动负债，合理比值为2左右，至少大于1.5;如果流动比率相对上年发生较大变动，或与行业平均值出现重大偏差，就应对流动比率的流动资产和流动负债的各项因素逐一分析，寻找形成差异的原因。速动比率=速动资产/流动负债,速动资产=流动资产-存货-预付账款，速动比率维持在1:1比较正常；流动资产周转天数B.长期偿债能力：资产负债表相关比例，利润表相关比例有息负债率经营性负债/总资产；融资性负债/总资产；现

6、金充足率=经营活动现金流量金额/该企业投资活动和筹资活动中最主要的现金需求项。申请贷款企业在完成以上内部资料的情况下向银行提供贷款资料是最为稳妥的。其次，要补充的是银行贷款流程：1 .前期初步审核阶段提出贷款申请，提供项目初步资料，确认贷款方案2 .准备阶段一初步审核可行性研究报告3 .立项阶段完成立项前资料资料审查，完成立项报告,上立项会一按照立项清单提供资料4 .尽调尽职审查，审核各项资料,完成项目调查报告,配合银行开展尽职调查，提供尽职调查期间的一切资料5 .贷审阶段一提交贷审会资料，项目上贷审会配合银行提供贷审会资料一一根据资料完善可行性研究报告一一通过贷审会贷审会审核通过后，如是抵押

7、担保贷款，就得准备抵押物,明确抵押物是在自己掌控范围之内的而不是已经销售了的财务。6 .贷后阶段配合银行完成放贷前工作放款上述主要描述的是贷款资料的准备事项，在整个贷款流程中另一个核心要点是沟通。作为一名财务人员，沟通这把剑不是一挥手就可以武得天下，在运用的时候还要思考、琢磨,尽量站在有利于企业的这一方，并在双方对决过程中，要站在主站位，把住自己在本次贷款中的话语权，笃定性，让对方相信的不仅仅是公司的数据、投资人，还要让银行的客户经理感受到办理申请贷款的经办人你对整个公司业务的熟悉度、专业度、可信度。面对客户侃侃而谈谈，表现对企业的满意度、及企业发展的前景。以上是本次业务中的总结，通过本次工作，我更加秦楚地看到了自身的缺点、及在本次业务中看到了另一种资源交话语权。