内部控制建设规划方案.docx

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1、内部控制建设规划方案精品文档，知识共享！内部控制建设规划方案一、组织体系及职责公司内部控制体系是在总经理领导下建设和实施为进一步加强 内部控制体系建设的组织领导公司成立了以总经理为组长的内部控 制体系建设领导小组明确了领导小组职责。,一,领导小组职责领导小组职责:统一思想、提高认识,审定内部控制体系建设实施 方案部署内部控制体系建设工作,提供人、财、物等资源保障内部 控制体系建设开展,指导、检查内部控制体系建设的实施、运行和内部 控制建设期的评价工作,负责内部控制体系建设重大事项决策研究、 解决内部控制体系建设中的重大问题,负责内部控制体系建设阶段成果 总结、组织建立长效机制。办公室职责:贯彻

2、执行领导小组决策和部署组织制定公司内部 控制体系建设实施方案和工作计划编制经费专项预算方案,组织开展 内部控制体系建设实施方案的落实,组织开展内部控制体系运行、建设 期的评价、学习、培训、调研宣传报道和信息报告等工作,完成领导 小组交办的其他事项。,二,牵头部门职责财务部为内控体系建设工作牵头部门主要职责:研究起草公司内部控制体系建设实施方案及工作计划, 组织实施内部控制体系建设实施方案，向XX集团报送内部控制体系建 设情况,其他相关工作。,三,各业务部门职责各业务部门职责:按照业务分工和职责负责本部门职责范围内 的内部控制建设工作结合内部控制目标负责梳理相关规章制-1 -度提出规章制度制,修

3、,订计划并修改完善,查找经营管理风 险点评估风险影响程度,结合相关规章制度建立和完善管理程序和 业务流程明确关键控制点和控制措施,负责运行和持续改进主要业务 流程。各部门职能分工表见附件1。,四,监督部门职责党群工作部作为监督部门主要职责:根据集团公司制定的内部 控制评价、内部控制审计等管理制度结合航天科技集团公司内部控 制评价标准对内部控制建立与实施情况进行监督检查评价内部控 制有效性发现内部控制缺陷并提出整改建议。二、任务分解按照各部门职能定位进行任务分解落实责任。各部门在建立 与实施有效的内部控制体系时应当包括内部环境、风险评估、控制 活动、信息与沟通和内部监督五大要素。建设任务计划表见

4、附件2。,一，内部环境：内部环境是企业实施内部控制的基础一般包括 治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。内部环境建设应完善章程、议事规则编制组织机构图、权限指引、业务流程图、岗位说明书等规章制度或相关文件。主要任务和工作：L治理结构:治理结构建设应当根据国家有关法律法规和章程 建立规范的法人治理结构和议事规则明确决策、执行、监督等方面 的职责权限形成科学有效的职责分工和制衡机制。综合管理部负责进一步完善章程、董事会议事规则的制定或修订, 负责进一步完善总经理办公会议事规则的制定或修订制定“三重一 大”决策事项目录并进行动态管理。-2 -2 .机构设置及权责分配:根据

5、章程结合业务特点和内部控制要 求设置内部机构明确职责权限将权利与责任落实到各责任部门,要 进一步明确审批权限建立完善的授权体系,要编制内部控制手册使 全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况明确权责 分配正确行使职权。综合管理部负责在“三重一大”决策事项梳理的基础上编制权限 指引权限指引应当包括审批项目、权限标准、主管部门、授权主 体、审批过程、审批人等内容。权限指引模版见附件3。人力资源管理部门负责编制岗位说明书岗位说明书应当包括岗 位名称、岗位概要、职责要求、工作联系、任职资格、工作条件等内 容。岗位说明书模版见附件4。3 .内部审计:技术质量部负责加强内部审计工作保证人员配备

6、和工作的独立性落实到位,要进一步创新审计工作模式不断提高审计 工作实效,要结合内部审计工作对内部控制的有效性进行监督检查。4 .人力资源:人力资源管理部门负责根据公司发展需要制定的人 力资源发展措施,制定并落实公司人力资源发展战略,充分发挥市场在 人力资源配置中的主导作用促进人才智力、资本、项目等生产要素 的最佳组合,切实加强员工培训教育和考核激励不断提升员工素质 组织员工认真履行岗位职责充分发挥人力资源效能。,二,风险评估:风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中 与实现内部控制目标相关的风险合理确定风险应对策略。各部门要 按照要求对业务流程中风险进行辨识对主要风险进行评估。,三,控制活动

7、:控制活动是企业根据风险评估结果采用相应的 控制措施将风险控制在可承受度之内。各部门要根据内部控- 3 -制目标结合风险应对策略综合运用控制措施对各种业务和 事项实施有效控制避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损失。2 .确定重点和特殊业务:各部门要在符合性审查的基础上结合 业务工作实际情况加强重点业务流程与特殊业务的内部控制。3 .风险控制措施:各部门要结合风险评估结果通过手工控制与 自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法运用相应的控制 措施将风险控制在可承受度之内。4 .建立风险预警和应急机制:各部门要建立重大风险预警机制和 突发事件应急处理机制明确风险预警标准对可能发生的重大风险

8、或突发事件制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序确保突 发事件得到及时妥善处理。安全生产、社会安全、突发事件等应当制 定应急预案。,四，内部监督：内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行 监督检查评价内部控制的有效性发现内部控制缺陷及时加以改 进。主要任务和工作：1 .开展内部控制年度评价工作：内部控制评价体系标准和内部控 制缺陷认定标准开展内部控制评价形成内部控制评价报告。并接 受集团公司等上级机关的监督检查。2 .加强缺陷管理:通过内部控制评价工作充分揭示内部控制的 设计缺陷和运行缺陷提出管理改进建议及时报告领导小组并跟 踪督促缺陷整改实现内部控制闭环管理促进控制优化。各部门应 当根据

9、监督过程中发现的内部控制缺陷分析缺陷的性质和产生的原 因提出整改方案采取适当的形式及时向领导小组报告。三、完成形式-4 -,一，内部控制体系建设实施方案包括主要任务、职责、任务分 解和分工等内容。,二,形成规章制度目录并及时更新公司规章制度数据库。,三,形成主要业务流程目录并建立公司主要业务管理程序和业 务流程。,四,编制内部控制手册包括目的、原则、依据、适用范围、控制体系、控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督 与改进、内控更新等内容。,五,形成内部控制评价报告。-5-以下资料为赠送资料：滴水之中见精神主题班会教案活动目的：教育学生懂得“水”这一宝贵资源对于我们来说是极为珍贵的，每

10、个人都要保护它，做到节约每一滴水，造福子孙万代。活动过程：L主持人上场，神秘地说：“我让大家猜个谜语，你们愿意吗？ ”大家回 答：“愿意！” 主持人口述谜语：“双手抓不起，一刀劈不开，煮饭和洗衣，都要请它来。”主持人问：“谁知道这是什么？ ”生答：“水！ ”一生戴上水的头饰上场说：“我就是同学们猜到的水。听大家说，我的用 处可大了，是真的吗？ ”主持人：我宣布：“水”是万物之源主题班会现在开始。水说：“同学们，你们知道我有多重要吗？ ”齐答：“知道。”甲：如果没有水，我们人类就无法生存。小熊说：我们动物可喜欢你了，没有水我们会死掉的。花说：我们花草树木更喜欢和你做朋友，没有水，我们早就枯死了，

11、就不 能为美化环境做贡献了。主持人：下面请听快板水的用处真叫大竹板一敲来说话，水的用处真叫大；洗衣服，洗碗筷，洗脸洗手又洗脚，煮饭洗菜又沏茶，生活处处离不开它。栽小树，种庄稼，农民伯伯把它夸；鱼儿河马大对虾，日日夜夜不离它；采煤发电要靠它，京城美化更要它。主持人：同学们，听完了这个快板，你们说水的用处大不大? 甲说：看了他们的快板表演，我知道日常生活种离不了水。乙说：看了表演后，我知道水对庄稼、植物是非常重要的。 丙说：我还知道水对美化城市起很大作用。2 .主持人：水有这么多用处，你们该怎样做呢？（1）（生）：我要节约用水，保护水源。（2）（生）：我以前把水壶剩的水随便就到掉很不对，以后我一定

12、把喝剩 下的水倒在盆里洗手用。（3）（生）：前几天，我看到了学校电视里转播的“水日谈水”的节目， 很受教育，同学们看得可认真了，知道了我们北京是个缺水城市，我们再不能 浪费水了。（4）（生）：我要用洗脚水冲厕所。3 .主持人：大家谈得都很好，下面谁想出题考考大家，答对了请给点掌 声。（1）（生）：小明让爸爸刷车时把水龙头开小点，请回答对不对。（2）（生）：小兰告诉奶奶把洗菜水别到掉，留冲厕所用。（3） 一生跑上说：主持人请把手机借我用用好吗？我想现在就给姥姥打个 电话，告诉她做饭时别把淘米水到掉了，用它冲厕所或浇花用。（电话内容略 写）（4） 一生说：主持人我们想给大家表演一个小品行吗？主持人

13、：可以，大家欢迎！请看小品这又不是我家的大概意思是：学校男厕所便池堵了，水龙头又大开，水流满地。学生甲乙 丙三人分别上厕所，看见后又皱眉又骂，但都没有关水管，嘴里还念念有词， 又说：“反正不是我家的。”旁白：“那又是谁家的呢？ ”主持人：看完这个小品，你们有什么想法吗？谁愿意给大家说说？甲：刚才三个同学太自私了，公家的水也是大家的，流掉了多可惜，应该把水龙头关上。乙：上次我去厕所看见水龙头没关就主动关上了。主持人：我们给他鼓鼓掌，今后你们发现水龙头没关会怎样做呢？齐：主动关好。小记者：同学们，你们好！我想打扰一下，听说你们正在开班会，我想采 访一下，行吗？主持人：可以。小记者：这位同学，你好！

14、通过参加今天的班会你有什么想法，请谈谈好 吗？答：我要做节水的主人，不浪费一滴水。小记者：请这位同学谈谈好吗？答：今天参加班会我知道了节约每一滴水要从我们每个人做起。我想把每 个厕所都贴上“节约用水”的字条，这样就可以提醒同学们节约用水了。小记者：你们谈得很好，我的收获也很大。我还有新任务先走了，同学们 再见！水跑上来说：同学们，今天我很高兴，我“水伯伯”今天很开心，你们知 道了有了我就有了生命的源泉，请你们今后一定节约用水呀！让人类和动物、 植物共存，迎接美好的明天！主持人：你们还有发言的吗？答：有。生：我代表人们谢谢你，水伯伯，节约用水就等于保护我们人类自己。动物：小熊上场说：我代表动物家

15、族谢谢你了，我们也会保护你的！花草树木跑上场说：我们也不会忘记你的贡献！水伯伯：（手舞足蹈地跳起了舞蹈）同学们的笑声不断。主持人：水伯伯，您这是干什么呢？水伯伯：因为我太高兴了，今后还请你们多关照我呀！主持人：水伯伯，请放心，今后我们一定会做得更好！再见！4 .主持人：大家欢迎老师讲话！同学们，今天我们召开的班会非常生动，非常有意义。水是生命之源，无 比珍贵，愿同学们能加倍珍惜它，做到节约一滴水，造福子孙后代。5 .主持人宣布：“水”是万物之源主题班会到此结束。6 .活动效果：此次活动使学生明白了节约用水的道理，浪费水的现象减少了，宣传节约 用水的人增多了，人人争做节水小标兵以下资料为赠送资料：滴水之中见精神主题班会教案活动目的：教育学生懂得“水”这一宝贵资源对于我们来说是极为珍贵的，每 个人都要保护它，做到节约每一滴水，造福子孙万代。活动过程：L主持人上场，神秘地说：“我让大家猜个谜语，你们愿意吗？ ”大家回 答：“愿意！” 主持人口述谜语：“双手抓不起，一刀劈不开，煮饭和洗衣，都要请它来。”主持人问：“