山东墨龙：威海市宝隆石油专材有限公司审计报告.docx

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1、威海市宝隆石油专材有限公司审计报告健诚审字2023第039号山东健诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告健诚审字2023第039号山东墨龙石油机械股份有限公司：X审计意见我们审计了威海市宝隆石油专材有限公司（以下简称“威海宝隆”）的财务 报表，包括2023年9月30日的资产负债表，2023年9月的利润表、现金流 量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了威海宝隆2023年9月30日的财务状况以及2023年9月的经营成 果和现金流量等相关信息。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

2、审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于威海宝隆，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。三、与持续经营相关的重大不确定性我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，威海宝隆 2022年度亏损金额为22,579,863.27元、2023年9月份亏损金额为 16, 155, 601. 63元;截至2023年9月30日，威海宝隆流动资产20, 324, 535. 16 元，流动负债40, 318, 939. 85元，流动负债大于流

3、动资产19,994,404.69元； 2023年9月，威海宝隆暂时处于停产状态。上述情况表明存在可能导致对威 海宝隆持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计 意见。四、管理层和治理层对财务报表的责任威海宝隆管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制 财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估威海宝隆的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算威海宝 隆、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督威海宝隆的

4、财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证

5、据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对威海宝隆持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务

6、报表中的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息、。然而，未来的事项或情况可能导致威海宝隆不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。（以下无正文）眄项 ,的注2023年9月30日2022年12月31日通动帖&/货收，士“”可/IL (-)155.452.43330.37151交同性金西产.街生金触货产应收票据应收账款应收款项融资颈付款项五，（二）70,40390

7、140,896.88其他应收款五，（三）647.69ZOO655Z6.0C其中：应收利息应收股利存货五、（四）18,603.0188922,703.788.09合同资产持有裕华资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、（五）847.96294930.33372流动资产合计20,324,85.1624760,626疝卷流动资产：债权投资其他值权投资t长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金的侪产投资性房地产固定贫产五、（六）67J37.070.9076,232.392.65在建工程五、（七）第59,042.93生产性生物资产油气费产使用权资产无形资产五.(A)8.7X681.338,9

8、61,390.10开发支出商誉长期持搪费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计790J95.1685,193.78275资产总计99.585,330.32109.双例 %会计机构负费人:l2、资产负债表（续）5油卷”褊公司.I LTF 项 I 町、1Wtt2023 年 9月 30H2022年12月31日交马小旭负债，.L生金融食.应付票据LIIKetJL （九）34243.9563728.勿 4,157.54_ LIMm令同负伍五.（十）320.553A310154175_应付职工蒿酬五、（+-）4.2G5.719692.995,088 4C应交税费五、（十二）411.651G51,09

9、1,20038其他应付款五、（十三）1.035.384 76犯 57822其中I应付利息应付股利一持有特售负债一年内到期的非潦动负债其他流动负债五、（十四）41,671.9513ZoOa3流动负债合计40,318,9391534,505,451.12善流动负僮：长期借款应付ffi券其中：优先般水线债租依负慎长期应付歆长期应付EI工薪酬预计负情通延收费五、（十五）296.622.91323.588.64通延所得税负债其他非流动负债非流动负值介计296.622.91323.588.64负债合计40.615 ,滋 7634.829,03976所有方权益（或胫东权in I实收资本（或股本）五、（十六）

10、26,000.0000026.000.000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公枳五、（十七）295,171,595725.171,59572时库存股其他综合收益专项储备通余公猊五、（+A）7.184.051457,184,051.45未分配利制五、（十九）.269,385.879.612S3,230277 96所有者权益（或股东权益）合计58.969,767.5675,125.369.19负债和所有者权益（或股东权益）总计99.585,330.32109 於4.408,95单位:人民币元主管会计工作负责佳二会计机构负贵人：；舌Tg利涧表 K tfiui2023年 ITH2022年收一,

11、肾热tj_tJ五（二十）21,565.00247，*79 03*WR （二十）21,009,8267964J90J0963&金NmAF 一一”五.（二十T1.004.2W051JMW957的m用五.（二十二）49 500 OC92,45589W现费m五.（二卜三）15J71.3J39G19,957,55113M发费用五.(Z+B)28, W /443,14166Jt中IHS费川利息收入574 731t067.1SMh其他收C五、（二十五）28,023.20J7.7MM投敬收笈（扮夫以号卡列）式中；对W首企业和合营企业的投负收益以M余成本计fil的金融资产终止砌认收政冷敞口套期枚& （损失以,弓

12、填列）公允价值变动收蕊（摘失以,一号城列）信用MCHfl失（损失以一S地列）五,（二十六）42.18800MMOC资产MftM5失（损失以一丹靖列）五、（二十七）129,423.17负产处置收益（物失以一,号以列）二，首业利利（亏损以,一%以列）15,70 OtO921W12J6to： SiknttA五.（二十八）3,74043311.804 46M：酋业外支出五、（二十九）455.633.8791U55 49三、利羽总酸（亏指总W以,一,号填列）1&15M01.&22,579, B63.27M：所得税费用四,冷利涧（冷亏报以一号填列）.16.155.601.-22,579,86317（T樗续注利奥冷亏桩以一,号填列）。终止经营户利涧（净亏损以一,号埴列）五、其他烁合收益的税后冷皎（-）不险重分类进报苗的其他保合收益1重新计量设定受益计划变动IS2,权二法下不能的摘让的1（他徐合收益3角也权益工具投资公允价值变动4企业自身信用风险公允价值变动（Z）郭仁分类进&总的K他佟合收&1.权超法下可转报首的其他蹿含收益2. K他债以投贵公允价值受动3可供出密金融资产公允价值变动拗社4金金资产分类计入其他综