浅谈民营企业法人内部治理制度的完善 优秀专业论文.docx

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1、题 目：浅谈民营企业法人内部治理制度的完善专 业：专业代码：学生姓名：准考证号：指导教师：论文成绩：优秀（）良好（）中等（）及格（）不及格（）二。一四年三月【内容摘要】 随着改革开放的不断深入，市场经济的不断发展，我国民营企业迎来了发展的春天。在前进的同时也出现了许多不和谐的杂音和令人痛惜的现象。因产权不清、管理不善而导致老板跑路，法人失踪、企业关门的事件屡见报端，触目惊心，世人震撼。这些问题此起彼伏的出现和四处蔓延，一个重要原因是民营企业的法人内部治理出现了短路和病症。论文从民营企业概念及法人内部治理的涵义及特点入手、分析了民营企业法人内部治理制度存在的主要问题、在此基础上，结合自己的所学所

2、思，提出了完善和优化我国民营企业法人内部治理制度的设想。以期对民营企业驶上又快又好的发展之道有所帮助和裨益。【关键词】 民营企业；法人内部治理；存在问题；制度完善举措一、研究的背景及意义4二、民营企业概念及法人内部治理的涵义及特点4（-）民营企业的概念4（二）法人内部治理的涵义4（三）民营企业法人内部治理的特点5三、我国民营企业法人内部治理制度方面存在的问题5（-）家族制居多且股权结构单一5（二）公司董事制度不完善和健全6（三）监事会监督很多流于形式6（四）对债权人利益的保护不力7（五）中小股东合法权益缺乏有效的保护机制7四、完善和优化我国民营企业法人内部治理制度设想7（-）改革和优化公司股权

3、结构7（二）健全和完善公司董事制度8（）强化监事会职责维护全体股东和职工利益8（四）发挥监督作用维护债权人权益8（五）强化对中小股东合法权益的制度保护9结语9参考文献10一、研究的背景及意义伴随改革开放，中国经济取得了举世瞩目的成就，一跃成为世界第二大经济体。企业如雨后春笋遍布大江南北、长城内外。民营企业由于体制束缚少、负担比较轻，发展得更快、更多、更富有闯劲和活力。在快速发展的同时，我们应该清醒认识到，面临当前欧债危机深度蔓延、国内经济增速放缓、市场竞争更加激烈的严峻形势，许多企业发展遇到了挑战和冲击，“老板跑路”，法人跳楼、员工群访的传闻不绝于耳，屡见报端。特别是民营企业受到了影响更大。据

4、保守估计大约有25%至30%陷入困境，有一小部分已停工或半停工，有的直接转行或关门破产。出现这些状况，除了国内外市场疲软、资金高度紧张、劳动力成本上升过快等原因外，企业法人内部治理制度的不完善也是一个重要诱因和关键所在。在时下市场走向平稳甚至下滑的情况下，建立科学的法人内部治理制度，I句管理要效益就成了处于困境中民营企业发展的别无选择。面临国家经济的转型升级和民营企业发展中出现的新情况、新形势，借鉴、剖析和研讨民营企业前进中的得与失，把现代化的治理制度和管理手段运用到企业管理中就显得十分重要和紧迫。论文有感于民营企业发展中法人内部治理制度建设方面的不足和缺陷，选择这个课题作为突破口和研究对象，

5、希望对民营企业法人内部治理制度的完善有所帮助。二、民营企业概念及法人内部治理的涵义及特点(-)民营企业的概念民营企业相对于非公有制企业而言，是指除国有独资和控股以外，其他类型的企业中只要没有国有资本，都被称为民营企业。民营企业由于经营随机应变，可以与公有制企业形成互为补充，“相得益彰”，在我国经济和社会发展中具有不可替代的地位。随着政府职能转变和产业转型战略的逐步深入和推进，民营企业将迎来发展的春天。近几年，由于改革开放经济持续增长，企业也得到了迅猛发展。据国家工商总局网站消息显示，截至2013年3月底，我国实有企业1374.88万户，同比增长0.61%。其中，民营企业1096. 67万户，同

6、比增长1.01%,占企业总数的近80%。(二)法人内部治理的涵义企业法人内部治理是为了确保经营业务活动及管理的有序开展和正常进行，采取单位内部合理分工而形成的各种各样相互联系及制约具有预防控制职能的举措、办法和程序。民营企业法人内部治理制度从实质来讲不是一般的企业管理制度，而是在民营企业法人资产的委托代理制前提下规范不同权利主体之间责权利关系形成的各种制度。民营企业法人内部治理制度的完善是强化民营企业经营管理以及保护企业财产的完整安全性的需要，并且已成为时下国内外理论界热烈讨论和关注的话题之一，也是当前民营企业建立和健全现代企业制度改革所努力的一个方向和明确目标，它最终目的是实现民营企业内部治

7、理的科学和规范化、促进其价值最大化和又好又快发展。现在不少民营企业负责人片面地看待法人内部治理，认为企业的发展壮大只要销售上去了，厂开多就行了。至于进行企业法人内部治理在他们看来可有可无，无关紧要,顶多就是浪费点钱。把法人内部治理与企业发展片面的割裂开来，实际上企业发展和法人内部治理是相辅相成、互相促进的关系。一方面。法人内部治理可以促进民营企业产权明晰、管理高效，进一步提高竞争力和增强发展动力；另一方面，民营企业的发展前进需要狠抓内部管理和控制，离开法人内部治理企业要想得到跨越式发展只能是“无源之水”，“无本之木”，一时的虚假繁荣和泡沫终究要破灭。(三)民营企业法人内部治理的特点我国民营企业

8、是经过二个阶段的发展逐步发展壮大的，第一阶段是改革开放以后，随着国民经济的蓬勃发展，民营企业从家族的小作坊小打小闹开始，小规模的组织生产,这个时期民营企业一般以家族管理居多，管理粗放企业产权单一；第二阶段是建立现代企业制度阶段。民营企业经过第一阶段的原始积累有了一定发展，在进步壮大的同时深感企业管理和内部控制的重要性，开始尝试进行企业产权的划分、内部控制的建设。民营企业发展的二个阶段就决定了民营企业法人内部治理的特点各有千秋，具体见图lo图1.民营企业法人内部治理的特点三、我国民营企业法人内部治理制度方面存在的问题(-)家族制居多且股权结构单一许多民营企业普遍是以血缘、地缘、情缘“三缘”为纽带

9、的家族所拥有所经营。企业的主要职务一般由家庭“七大姨八大姑”等亲戚成员担任，经营决策权、财务审批权、招聘进人权集老板于一身。主要体现为管理粗放型和随意型，管理凭经验进行，经营和竞争水平处在较低的层次。随着时间推移和企业的不断发展，由于缺乏专业技术和管理人才，在运用新技术进行产品升级换代，在运用诸如ERP管理系统时，就会感到力不从心、招架不住和难以应付，甚至无法开展。民营企业主没能做到“与时俱进”，管理还是老一套，经验管理企业，企业经营困难难以为继，在市场竞争中节节败退，“败走麦城”就不为奇怪了。产生上述情况在于部分民营企业产权结构单一，一元制结构造成了企业活力和效率不高，企业的生产经营、决策缺

10、乏应有科学程序和监督机制，很多时候企业的发展与大股东息息相关，大股东实行科学管理,在生产及销售等方面有独到之处,企业发展就快。反之，企业发展就缓慢、停滞不前甚至亏损，直至关门破产。同时在民营企也中对引入其他投资者，使得股权结构多元化很多持有保留甚至抵触的错误看法,总认为肥水不流外人田，导致企业法人内部治理机制难以建立。（二）公司董事制度不完善和健全我国民营企业建立迟，市场发育程度不完善，先天不足。仅用30多年时间就走完了发达国家企业100多年所走的道路，存在很多问题。存在着企业的董事不能够对公司管理层有真正的制衡和约束，公司经营者游离于监督之外。民营企业的公司中不少经营者来自发起人或控股股东，

11、集公司的决策、管理与监督于一身，更为甚者，使经营者由被审计者变成审计委托人，既是运动员，又是裁判员，经营者与大股东实际上是一套人马，两块牌子，缺少了互相制衡和监督。现在的民营企业中，常常会出现这样一种现象即经理层权利的逐步扩大化和股东会、董事权利的不断收缩，造成这种局面主要是董事不是企业的常设机构，没有管理上的职权，而职业经理层却恰恰相反，由于其专业性,因此权利无限被扩大和授予。很多民营企业中所选任的董事不少变成了大股东的傀儡,受大股东的控制，就更不要说行使监督权了。（三）监事会监督很多流于形式监督就是通过持续的监控行为、独立的评估或两者的结合来实现一个评估系统，对一定时期运行质量进行评价的过

12、程。持续的监控行为发生在经营的过程中。它包括日常管理和监管行为。独立评估的范围和频率主要依赖于风险评估和持续监控程序的有效性。民营企业公司结构中监事会的主要职责就是行使监督、检查的职责。令监事会尴尬的是由于法律对于监事会规定的职权上面存在着模糊等方面，同时监事会与董事会、经理层相比也存在着不专业等缺点，导致监事会不能发挥其应有的作用，自然监督也就变成了摆设，流于了形式。很多民营企业的监事会虽然被赋予了可以纠正董事、经理行为,但是在实际施行的过程中难以落实到位，比如监事会提出了改进措施，经理层不执行或者执行不力怎么办，没有一个具体规定。没有建立一套监事会激励机制，监督尽心尽责和不履行监督责任两者

13、之间没有区分度，形成了监督不监督都是一个样的大锅饭体制。（四）对债权人利益的保护不力在民营企业中，对债权人利益保护不到位进而造成损害时有发生。由于在民营企业组织和经营过程中，公司债权人同股东相比处于不利的地位，有时变成了很对立的两个方面。股东有权对公司的生产经营进行监督或者提出建议，但是公司债权人却没有资格和权利进行进入，很多债权人在向民营企业索债时常常遇态度冷淡不理不睬或者被拒之门外。公司股东就有可能滥用公司人格，利用公司从事不正当的活动，从而损害债权人的利益；在法律规定方面也存在着很多的缺陷和不足：规定股东是企业的一员，可以拥有资产受益、重大事务决策、监督权和其他一些优先权的权利，但是在义

14、务方面只能是根据出资多少承担有限责任；公司债权人被认为契约法上规定的一种请求权人，同企业完全对立。所以在遇到股东利益与债权人利益存在冲突时，总是先考虑维护股东权利，忽视甚至不惜牺牲在地位上处于一样的债权人利益。（五）中小股东合法权益缺乏有效的保护机制我国经济体制和民营企业发展演变的历程表明，在民营企业中常常会出现大股东“挟股权优势”操纵、做空董事会，监督经理层，中小股东等方面只能成为民营企业中的“弱势群体。凭借公开的会计信息“一知半解”的行使、履行其所谓的权力。从某种意义上说,，大股东操控的董事会造成了 “一言堂”、大股东独断专行，利用不正当手段损害中小股东的合法权益就成为了随手之举。现在很多

15、民营企业管理制度上了墙、装订成册，但并不执行，只是应付检查，装装门面，做做形式，形同虚设，“人治”色彩浓厚，老板或者大股东的话就是规定，就是制度。在这种组织架构下，如果中小股东的合法权益遭受损害，根本没有办法与大股东进行交涉或者要其予以赔偿。、完善和优化我国民营企业法人内部治理制度设想（-）改革和优化公司股权结构由于民营企业通常是从小规模的家族企业逐步发展起来的，股权结构过去在家族企业阶段是单一结构，使得企业法人内部治理缺乏活力、僵化呆滞。通过引进社会资本,稀释股权结构，变一股独大为股权多元化，才能发挥和调动民营企业内部组织中的各种积极元素。各个产权人站在自己利益的角度，对公司董事会、经理层的活动进行监督,根据公司法及其他相关的法律规定，从优化民营企业的股权结构入手，健全多股制衡的新型股权结构，使得企业股权多元化。建立行之有效的三会即董事会、经营者和监事会互相监督和制衡的体制，使得大股东的权利在有效的监督下行使，杜绝一股独大一言堂对企业造成的损害。只有这样，在发现大股东作出的不利于民营企业发展、不利于其他股东利益