内控风险自评报告.docx

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1、风险评估报告根据财政部内部控制规范（试行）和内部控制实施办法有关规定，我们组织开展了对各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：一、风险评估活动组织情况（一）工作机制本次风险评估活动，是在内部控制工作领导小组的领导下，由财务科具体组织实施的。为完成工作，经领导同意，会计室从办公室等部门抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。（二）风险评估范围1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：层面风险和业务活动层面风险。层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；经济决策风险：经济活动决策机制不科学，决策程

2、序不合理或未执行导致的风险；人力资源风险：岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。业务活动层面风险。本经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门：内部控制工作领导小组。配合部门：办公室等相关部门。（三）风险评估的程序和方法1、风险评估程序本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小

3、组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；最后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。2、风险评估方法本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。（四）收集的资料和证据等情况支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，相关文件、会计凭证、账本复印件，以及各科室的自查情况等。二、主要关注风险（一）层面1 .经济活动的决策、执行、

4、监督未实现有效分离、权责不明或不对定、不相容职责未分离，导致内部控制主体责任不明确。2 .经济活动权力运行机制不固化、内部监督机制弱化，导致经济业务活动决策不科学或不合理；3 .部分岗位人员胜任能力不足，或工作态度不积极导致不能及时高效的完成相关工作，影响经济活动运行效率；4 .财务部门与业务部门之间信息沟通不顺畅，经济活动信息延迟传递导致财务记录与实际经济业务活动脱节；5 .信息系统没有覆盖经济业务活动的所有方面，从而影响运行效率。（二）业务层面1. 预决算业务：预算编制过程中机关内部各处室间沟通协调是否充分，预算编制与资产信息是否相结合；是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，

5、是否存在无预算、超预算支出等问题；决算编报是否真实、完整、准确、及时。2. 收支管理情况：收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等；发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。3. 政府采购管理情况：是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。4. 资产管理情况。是否实现资产归口管理并明确使用责任;是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理；是否按照规定处貉资产。5. 建设项目管理情况：是否按照概算

6、投资；是否严格履行审核审批程序；是否建立有效的招投标控制机制；是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形；是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。6. 合同管理情况：是否实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况， 是否建立合同解纷协调机制。三、风险分析结论（一）风险分析基本结论风险发生可能性影响程度风险等级层面机构保障12一般风险权力运行12一般风险人员能力21一般风险会计控制22一般风险信息系统12一般风险内控制度22一般风险业务层面预决算业务12一般风险收支业务23一般风险政府采购业务12一般风险建设项目23一般风险资产管理22一

7、般风险合同业务23一般风险注：发生可能性与影响程度采用五分制，1代表可能性最小，影响程度最低，5代表可能性很大，影响程度最高。发生可能性与影响程度乘积12分一下（含12分）为一般风险，12-20分（含20分）为重要风险，20分以上为重大风险。（二）风险热力图r1经过以上风险分析因素进行分析，绘制风险热力图如上。（三）重大风险和重要风险经过认真分析和评价，本目前无重大风险和重要风险。四、下一步工作安排根据本次风险分析结论，本仍然客观存在着众多风险因素，下一步将进一步强化风险控制责任，规范风险控制程序，完善内部控制体系，明确规定各业务流程中各部门、各岗位的职责，明确规定相关处室在业务活动中的监督位置，使之起到对应的二次监督作用。