单位银行结算账户管理面临的问题及对策研究.docx

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1、单位银行结算账户管理面临的问题及对策研究李妍Summary：单位银行结算账户管理一直以来都是银行日常管理工作中的一项关键工作。单位银行结算账户是企业管理平稳运行的基础，单位银行结算账户的使用，对于企业经营与发展都具有极为重要的意义。开户许可取消简化了单位银行结算账户的开户程序，极大地节省了开户时间，对于企业而言是极为方便、快捷的，但对于银行来说就新增了许多风险，现阶段单位银行结算账户管理已经成为银行日常管理工作的难点，本文针对现阶段单位银行结算账户管理出现的问题进行分析，并给出解决策略，以期为相关研究人员积累一定经验，并促进单位银行结算账户管理水平提升，强化单位银行结算账户管理工作。Key：单

2、位银行结算账户；账户许可；银行管理单位银行结算账户的管理工作对营造公平、有序的市场环境是极为重要的，可以使我国市场保持健康的竞争环境。现阶段我国对于单位银行结算账户的相关制度和规定也较为完善，开户许可取消为企业简化了开户程序，节省了开户时间。与此同时，从银行的角度来看，取消开户给银行对于单位银行结算账户管理带来了全新的挑战，单位银行结算账户管理工作中存在的问题日益突显，优化单位银行结算账户管理工作，已经成为现阶段银行关键工作之一。一、单位银行结算账户管理研究背景单位银行结算账户是金融支付运行体系的基础，为企业运营带来了极大的便利。为深入贯彻落实“放管服”的改革精神，国务院决定在全国分批推进取消

3、企业单位银行结算账户开户许可工作，优化单位银行结算账户管理工作，全面加强事中、事后监管1,切实做到企业开户便利，风险防控能力强化，全面提升服务经济水平，支持企业高质量发展。2019年取消开户已在我国全面推广，取消开户许可的实施，极大的缩减了企业开户的时间，提高了企业开户的效率，对于经济发展具有重要的推动作用，同时为企业高质量发展提供了保障。但对于银行来说，单位银行结算账户管理工作面临着极大的挑战，账户管理风险直线上升，因此如何强化单位银行结算账户管理，已经成为了现阶段我国相关研究人员研究的热点项目。二、单位银行结算账户管理的现状现阶段单位银行结算账户管理的特点是由核准制转变为备案制，并且此方案

4、实施以来，单位银行结算账户总量保持持续增长。这给银行的管理工作带来了极大的影响，现阶段的单位银行结算账户管理可以从以下两个角度进行探究。（一）单位银行结算账户开户由核准制转为备案制2019年中国人民银行发布了关于取消单位银行结算账户许可的通知，并要求于当年在全国范围内进行推广。取消单位银行结算账户许可，也就意味着企业账户开户由核准制转为备案制，这给银行账户管理模式带来了极大变化。从企业的角度来看，取消单位银行结算账户许可为企业带来了极大的便利，不仅节省了开户时间，更是提高了企业资金使用效率，改善了市场环境2。但是对于银行来说，取消单位银行结算账户许可为银行账户管理工作带来了更大的挑战。（二）单

5、位银行结算账户数量不断增长根据我国人民银行最新数据统计显示：我国单位银行账户数量近些年持续呈现增加态势。截至2021年年初，我国单位银行账户数量约81万户，相较去年相比增长十个百分点。单位银行结算账户数量保持持续增长，特别是2015-2020年3,单位银行结算账户数量增长较大，并持续保持较高增长，由于单位银行结算账户由核准制转为备案制，在未来几年中，单位银行结算账户数量可能会保持持续增长趋势，这也突显出了单位银行结算账户管理工作的重要性。三、单位银行结算账户管理面临的新风险（一）单位银行结算账户使用风险单位银行结算账户被违规使用的风险属于管理工作遗留问题，但是由于单位银行账户由之前的核准制转变

6、为备案制，给开户带来简便的同时，也使得单位银行结算账户使用风险不断增大，一方面，部分单位银行结算账户被不法分子用于电信诈骗。另一方面在银行日常管理工作中，单位银行结算账户出现异常信息的情况越来越多，因此，单位银行结算账户开户由核准制转为备案制4,为我国银行管理工作带来了一定风险隐患。（二）单位银行结算账户审核风险单位银行结算账户唯一性审核风险，来自银行授理账户开户工作时，需确认申请企业是否有过单位银行结算账户开户经历，防止重复开户，从而形成多个单位银行结算账户。取消单位银行结算账户许可之后5,银行成为了企业是否具有一个单位银行结算账户审核工作的最后壁垒，此时单位银行结算账户的审核风险就全部由银

7、行承担。（三）单位银行结算账户识别风险单位银行结算账户真实性识别风险，是指在银行办理单位账户开户过程中，应对企业开户资料、账户用途、企业经营实际情况真实性难以进行识别。为落实“放管服”政策要求，市场监管部门和银行为优化市场环境做了极大努力。市场监管部门将注册资本验资制改为认缴制，实现了单位银行结算账户开户全程电子自动化。取消单位银行结算账户开户许可的实施，又进一步为企业简化了开户流程，提高了企业开户的便捷性。但是也为银行带来了相应的风险，有些不法分子就是利用了单位银行结算账户的便捷性，注册空壳公司进行开户操作，以便实施偷税漏税等违法犯罪行为6。取消单位银行结算账户开户许可后，开户数量不断上升，

8、导致银行对于企业的了解难度增大，对银行员工的业务能力、风险防控能力提出了极大考验，为银行对单位银行结算账户授理工作也带来了极大风险。（四）单位银行结算账户转户风险单位银行结算账户转户，将存款账户转变为基本账户。传统单位银行结算账户转户方式，需要原账户开立银行递交至人民银行当地机构，并由人民银行当地机构受理转户申请。但取消单位银行结算账户许可实施后，企业单位银行结算账户转户的审核工作也由办理银行执行，此过程中极易出现企业单位银行结算账户转户操作失误。在银行进行审核工作过程中，发现问题的难度较大。另外现阶段银行管理工作中，并未对正常经营的企业因转户之后不再开立账户问题提出明确的解决策略，导致银行单

9、位银行结算账户转户风险，成为现阶段银行管理工作中最大的风险隐患。（五）管理单位银行结算账户档案风险取消单位银行结算账户许可实施后，银行的管理模式受到了极大影响，在对单位银行结算账户管理过程中，资料收集工作存在一定风险，特别是单位银行结算账户档案交接工作，在此工作过程中经常会出现交接工作流于形式这种情况，忽略了对单位银行结算账户档案核对，导致单位银行结算账户档案资料丢失。另外，现阶段银行管理工作中新开立单位银行结算账户过程较为简单，缺乏对交接工作的监督监测。因此，单位银行结算账户档案资料丢失风险较大。四、现阶段单位银行结算账户管理面临的问题单位银行结算账户管理是以行政管理为主的管理方式，账户信息

10、在银行内部之间传递效率较低，导致单位银行结算账户管理成为银行日常工作中的一大难点，由于国家取消单位银行结算账户许可，为企业带来极大便利的同时，也为银行日常管理工作带来了极大挑战，现阶段单位银行结算账户管理面临的问题，可以由以下几方面进行分析。（一）各类账户之间的功能雷同由于单位银行结算账户属于备案类账户，已经不需人民银行进行审核，银行对此管理工作较为松散，所以企业在账户使用方面，可以用于资金收付、工资支付等日常结算，并且可以通过资金转入个人银行结算账户的方式实现取现。其次，在对单位银行结算账户进行开户过程中，不需企业提供相应的证明，更不需对单位银行结算账户的资金使用进行详细说明，这就导致各方权

11、责不明确，银行难以掌握单位银行结算账户中的资金用途，也就导致银行难以做到对单位银行结算账户精细管理。甚至还有一些银行为了实现开户目的，经常利用这种制度漏洞开设专用账户，将一些适用范围不属于专用账户的资金，也划入专用账户中进行使用，降低了银行对单位银行结算账户的管理效率及水平。（二）业务办理规定并不符合实际情况企业财务部门在开户时，对于企业在基本存款账户开户银行的贷款业务造成极大限制。另外，建筑单位只能在合同标注的施工现场开立临时存款账户，但实际上建筑单位的项目部通常不在施工场地，这就导致开户地点存在较大差异。另外，单位银行结算账户的启用日期，是指单位账户开立后可以办理业务的时间，取消单位银行结

12、算账户开户许可实施后，单位银行结算账户开户就可以投入使用，但非企业类银行账户自账户开户以来，在三个工作日内只能办理收款业务7,这就导致企业开户无法直接使用，极容易导致单位银行结算账户的违规使用，也为银行对单位银行结算账户管理工作带来极大困扰，毕竟企业难以理解银行管理工作，极易产生误会，导致违背“放管服”政策实行精神。（三）单位银行结算账户数据信息缺失企业在使用单位银行结算账户过程中，将资金转入个人银行结算账户或支付账户进行交易，这就导致银行掌握的交易数据信息不完整甚至无法记录，无形中增加了银行掌握单位银行结算账户数据信息的难度。另外，在取消单位银行结算账户许可实施后，要求银行对开户企业类别进行

13、识别，区分开户信息是属于企业范围还是非企业范围，按照不同的单位针对性操作，但是银行管理系统不支持类别信息修改，若开户人类别信息识别有误，就只能对单位银行结算账户进行销户并重新开户。由于银行工作人员业务水平参差不齐，导致银行封单位银行结算账户开户人信息识别错误频率较高，一方面导致银行管理系统上记录的时间与实际开户时间不符，另一方面容易导致开户人对银行产生不满，引发信任问题。还有国家企业信用信息数据更新较慢，且工商部门的信息不进行公开，导致银行难以准确获取企业的注册信息，也就无法对企业信息真实性进行核查，取消单位银行结算账户许可实施后，银行需做到了解客户的真实背景、开户意图等信息，但在银行实际工作

14、中，此类信息获取较为困难，这也极大限制了单位银行结算账户管理工作开展。五、单位银行结算账户管理实施策略（一）加强事后监管为了保障单位银行结算账户管理效率，节约管理资源，提升对单位银行结算账户管理质量及效率。银行需采取备案的形式，通过账户管理系统对单位银行结算账户进行数据信息备案，银行不再进行现场审核，将对结算账户管理重心向事后偏移，银行通过改进监督、强化监测的方式，对单位银行结算账户实现全面监管。扩大单位银行结算账户管理范围，在银行日常管理工作中不仅需负责现有单位银行结算账户外，还应加强对企业存款账户、理财账户的管理，保障企业资金的使用完全列入银行监管系统中。同时，放宽对企业存款人类别的限制，

15、满足单位存款人在使用账户过程中的便捷性。（二）实行单位银行结算账户实名制在单位银行结算账户开户过程中落实实名制策略，并在企业对单位银行结算账户进行使用的过程中，做到明确企业、银行及支付机构的权责。账户作为企业资金交易的记录，落实单位银行结算账户实名制，才能够保障各项交易信息的真实性和有效性。现阶段单位银行结算账户实名制规定主要依据个人存款账户实名制规定，而针对企业账户的实名制并未提出明确的法律进行规范，应利用法律规范作用，制定单位银行结算账户实名制统一标准，保障单位银行结算账户的真实性和有效性，本着谁主管谁负责的态度，使得企业拥有人对单位银行结算账户真实性负责。（三）引入主办账户制度在管理企业银行账户过程中，明确企业主、辅账户，解决企业存款人分类管理的需求，避免出现账户信息繁杂的问题，提升单位银行结算账户管理工作效率。企业存款人在银行只能开办一个主办账户8,其他账户作为辅助账户。主办账户可以视作企业运营的全功能账户，根据企业实际发展要求，按照资金来源及性质设立分户，为企业存款人提供资金分类信息，并且通过信息交互实现对单位银