表格模板-行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明IASBSt 精品.ppt

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1、n2007年1月n总体要求总体要求 n封面填报要求封面填报要求n报表、基础表编报说明报表、基础表编报说明n编报范围：编报范围：行政事业单位资产清查报表、基础表的填报范行政事业单位资产清查报表、基础表的填报范围包括围包括2006年年12月月31日以前经机构编制管理日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会计制度的各级各类行政单位、社会团体。计制度的各级各类行政单位、社会团体。 执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。有经费缴拨关系的社会团体等单位。n编报内容编报内容按

2、照全面进行清查的要求，编报内容包括行政按照全面进行清查的要求，编报内容包括行政事业单位资产、财务等的全面情况，编报口径事业单位资产、财务等的全面情况，编报口径与单位决算相衔接并协调一致与单位决算相衔接并协调一致 。纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业单位，都应逐户编制本套行政事业单位资产清单位，都应逐户编制本套行政事业单位资产清查报表。查报表。 n编报流程：编报流程：卡片卡片 基础表基础表 报表报表行政事业单位录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库，行政事业单位录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库，其中部分信息自动导入到资产清查基础表其中部分信

3、息自动导入到资产清查基础表 ；行政事业单位录入行政事业单位资产清查基础表行政事业单位录入行政事业单位资产清查基础表 ；行政事业单位完成资产清查基础表填报工作后，自动生成资行政事业单位完成资产清查基础表填报工作后，自动生成资产清查报表产清查报表 ；应按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报行政事应按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报行政事业单位资产清查数据业单位资产清查数据 。 n其他要求其他要求：行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和有关财务规定做出处理

4、后，如实填报有关财务规定做出处理后，如实填报 。资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业单位按基本建设财务管理有关规定进行处理单位按基本建设财务管理有关规定进行处理 。正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关资正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关资料统一用料统一用A3纸打印并装订纸打印并装订。n填报单位按照实际情况如实、完整填填报单位按照实际情况如实、完整填报报 单位名称：填列单位的全称，并加盖公章单位名称：填列单位的全称，并加盖公章 。报送日期：指单位实际报送的日期报送日期：指单位实际报送的日期 。单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码单位负

5、责人、财务负责人、填表人、电话号码单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、完整填报完整填报 。组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单位代码证书规定的位代码证书规定的9位代码。尚未领取组织机位代码。尚未领取组织机构代码的单位，应主动与当地技术监督部门联构代码的单位，应主动与当地技术监督部门联系办理核发手续。系办理核发手续。财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。已经财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。已经实行部门预算的地方和部门，该代码应与部门预算代实行部门预算的地方和部门，该代码应与部门预算代码一致。通常

6、一级预算单位按财政部门确定的三位代码一致。通常一级预算单位按财政部门确定的三位代码编制，二级单位为六位代码，前三位填列一级预算码编制，二级单位为六位代码，前三位填列一级预算单位代码，后三位区别单位性质按顺序编列。未实行单位代码，后三位区别单位性质按顺序编列。未实行部门预算的地方可参照上述方法编制预算单位代码。部门预算的地方可参照上述方法编制预算单位代码。单位所在地区：指单位实际所在地，根据国家标准单位所在地区：指单位实际所在地，根据国家标准中华人民共和国行政区划代码中华人民共和国行政区划代码（GB/T2260-2002）填列填列 。 隶属关系：由隶属关系：由“隶属关系隶属关系”和和“部门标识代

7、码部门标识代码”两部分组成，以两部分组成，以9位码表示。具体填报方法如位码表示。具体填报方法如下：下： 前六个空格根据国家标准前六个空格根据国家标准中华人民共和中华人民共和国行政区划代码国行政区划代码（GB/T2260-2002）编制。）编制。后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准机构，比照国家标准中央党政机关、人民团中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码体及其他机构名称代码（GB4657-2002）填）填列。列。 单位执行会计制度：指单位现执行的会计制度，单位执行会计制度：指单位现执行的会计制度，分为行政单位会计制度、事业单位会计

8、制度、分为行政单位会计制度、事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度和其他。民间非营利组织会计制度和其他。机构行业分类：根据国家标准机构行业分类：根据国家标准国民经济行业国民经济行业分类代码分类代码（GB/T4754-2002）填列，各单位）填列，各单位填报时应尽可能选择最详细一级分类代码填列。填报时应尽可能选择最详细一级分类代码填列。 单位基本性质：根据单位性质和经费管理特点单位基本性质：根据单位性质和经费管理特点类型，按列示的类型，按列示的11种类型选择填列。种类型选择填列。 n财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择填列，财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择填列，向同级财政部门报领经费，

9、并对下一级单位核拨向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为一级单位；向上一级单位报领经经费的单位，为一级单位；向上一级单位报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为二级单费，并对下一级单位核拨经费的单位，为二级单位；向同级财政部门或者上一级单位报领经费，位；向同级财政部门或者上一级单位报领经费，没有下级拨款单位的单位，为基层单位。没有下级拨款单位的单位，为基层单位。n预算管理级次：按单位预算分级管理的级次选择预算管理级次：按单位预算分级管理的级次选择填列。填列。 n市市(州州)、县、县(市、区市、区)级汇总的填报级汇总的填报1、单位名称：、单位名称： xx市市(州州)汇总、汇总

10、、xx市市(州州)本级汇本级汇总；总；xx县县(市、区市、区)级汇总、级汇总、xx县县(市、区市、区)本本级汇总级汇总 。加盖本级财政部门公章。加盖本级财政部门公章。 单位负责人、财务负责人、填表人、地址、单位负责人、财务负责人、填表人、地址、邮编、报送日期等，按本级财政部门实际情邮编、报送日期等，按本级财政部门实际情况填列。况填列。2、组织机构代码：、组织机构代码：SC XXXXXX - x ,共共9位。位。 前两位为前两位为“四川四川”拼音缩写拼音缩写(大写大写)，后六位填行，后六位填行政区划编码，第政区划编码，第9位校验码由系统自动生成。位校验码由系统自动生成。如：如： 成都市汇总编码为

11、：成都市汇总编码为：“SC510100-x”; 成都市本级汇总编码为：成都市本级汇总编码为：“ SC510101-x”; 成都市锦江区汇总编码为：成都市锦江区汇总编码为：“SC510104-x”。3、财政预算代码、财政预算代码(汇总汇总)：填列本级行政区划编码。：填列本级行政区划编码。4、单位所在地区：根据国家标准、单位所在地区：根据国家标准中华人民共和中华人民共和国行政区划代码国行政区划代码（GB/T2260-2002）填列）填列 。 隶属关系隶属关系 、单位执行会计制度、机构、单位执行会计制度、机构(行业行业)分类、单位基本性质、财务隶属关系分类、单位基本性质、财务隶属关系 、预算管理、预

12、算管理级次等信息不用填列。级次等信息不用填列。n行政事业单位资产清查报表体系：行政事业单位资产清查报表体系：固定资产卡片固定资产卡片行政事业单位基础表行政事业单位基础表行政事业单位报表行政事业单位报表n固定资产及土地卡片：固定资产及土地卡片： 收录单位的实盘资产和盘盈资产详细信息。收录单位的实盘资产和盘盈资产详细信息。n设置分类：设置分类：土地土地房屋及构筑物房屋及构筑物 通用设备通用设备专用设备专用设备 交通运输设备交通运输设备电气设备电气设备 电子产品及通信设备电子产品及通信设备 仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器文艺体育设备文艺体育设备图书文物及陈列品图

13、书文物及陈列品 家具用具及其它类家具用具及其它类 n土地土地本卡片记录单位占有、使用的土地的有关信息。本卡片记录单位占有、使用的土地的有关信息。实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。资产分类代码：根据资产分类代码：根据GB/T 1488594固定固定资产分类与代码资产分类与代码的编码选项，各单位自行选的编码选项，各单位自行选择填列。择填列。 卡片编号：按各单位资产编号填列。卡片编号：按各单位资产编号填列。 资产名称：按土地的实际名称填列。资产名称：按土地的实际名称填列。 入账形式：按入账形式：按“单独作为固定资产单独作为固定资产”、“计入无形资产计入无

14、形资产”、“计入房屋建筑物计入房屋建筑物”、“未入账未入账”选择填列。选择填列。 （注：行政（注：行政单位不包括计入无形资产部分）单位不包括计入无形资产部分）土地面积：按实际土地面积填列。土地面积：按实际土地面积填列。 其中：土地证载明面积：按土地证载明面积填列。其中：土地证载明面积：按土地证载明面积填列。取得日期：按该项资产办理资产转移手续的具体时间填列。取得日期：按该项资产办理资产转移手续的具体时间填列。土地来源：按土地来源：按“划拨划拨”、“转让转让”、“其他其他”选择填列。选择填列。坐落位置：按土地的具体地址填列。坐落位置：按土地的具体地址填列。管理部门：按土地的实际管理部门填列。管理

15、部门：按土地的实际管理部门填列。权属性质：按权属性质：按“国有国有”、“集体集体”选择填列。选择填列。产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。权属证书：如果权属证书：如果“产权形式产权形式”选择选择“是是”，需要，需要填列权属证书的所有权人、发证时间、证书号码填列权属证书的所有权人、发证时间、证书号码 。使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列要填列“自用自用”、“其中：后勤其中：后勤”;“出租出租”;“出出借借”;“闲置闲置”;“其他其他”。填列。填列“出租出租”、“出借出借”时，还需填列对方单位的名称、联

16、系电话、联系时，还需填列对方单位的名称、联系电话、联系人。人。注意：自用注意：自用+出租出租+出借出借+闲置闲置+其他其他=土地面土地面积，自用积，自用=后勤。后勤。卡片金额：填列卡片金额：填列“原值原值”，如果选择了，如果选择了“计计提折旧提折旧”还要填列还要填列“累计折旧累计折旧”，“净值净值”自动计算生成。自动计算生成。 使用状况：按使用状况：按“在用在用”、“未使用未使用”、“不不需用需用”、“毁坏不能用毁坏不能用”、“其他其他”选择填选择填列。列。累计使用年限：按该项资产实际使用年限填累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入取整。累计使用年限小于等于列，四舍五入取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。取得日期至填报日期。 n房屋及构筑物房屋及构筑物 本卡片记录了单位占有、使用的房屋及构筑物的有关信本卡片记录了单位占有、使用的房屋及构筑物的有关信息。息。实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。资产分类代码：根据资产分类代码：根据GB/T 1488594固定资产分类与固定资产分类与代码代码的编码选项，各单位自行选择填列。的编