生产企业进料加工业务免抵退税核销表.docx

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1、A06365生产企业进料加工业务免抵退税核销表生产企业进料加工业务免抵退税核销表统一社会信用代码/纳税人识别号：纳税人名称:序号申报核销手册（账册）号实际分配率已申报出口额应调整免抵退税额应调整不得免征和抵扣税额所属年度备注12345678合计已核销手册（账册）综合实际分配率本表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我单位确定它是真实的、可靠的、完整的。经办人：财务负责人：法定代表人：（印章）年月日【表单说明】1 .第2栏“申报核销手册（账册）号”，填写本次申报核销的手册或账册号码；2 .第3栏“实际分配率”，根据海关联网监管加工贸易电子数据及企业调整情况计算填列，申报系统自动计算。实际分配

2、率=进口总值+出口总值。其中，进口总值、出口总值应为按实际进出口情况，根据海关监管方式计算调整后的金额：进口总值二进料加工（对口合同）【监管方式0615】+进料深加工结转货物【监管方式0654】+进料加工余料结转【监管方式06571+进料加工料件退换【监管方式0700】+进料加工（非对口合同）【监管方式07151+保税工厂【监管方式1215-进料加工余料结转【监管方式0657】-进料加工复运出境的原进口料件【监管方式0664】-进料加工料件退换【监管方式0700】-进料加工项下边角料复出口【监管方式0864】-主动放弃交由海关处理的来料或进料加工料件【监管方式0200】-进料加工料件转内销【监管方式0644】一进料加工项下边角料转内销【监管方式0844】出口总值二进料加工（对口合同）【监管方式0615】+进料深加工结转货物【监管方式0654】+进料加工（非对口合同）【监管方式0715】+保税工厂【监管方式1215】+进料成品退运【监管方式4600】-进料成品退运【监管方式4600】3 .第4栏“已申报出口额”，根据企业已申报免抵退税的出口额计算对应手册的已申报出口额；4 .第5栏”应调整免抵退税额”、第6栏”应调整不得免征和抵扣税额”，根据实际分配率计算实际免抵退税额与不得免征和抵扣税额，对前期已参与计算的免抵退税额与不得免征和抵扣税额进行调整，本栏体现需要调整的金额。