小学财务管理制度(1).docx

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1、小学财务管理制度为加强*小学财务管理，规范财务审批，节约经费开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，保障学校工作正常运转，根据有关规定，结合学校实际，特制定本制度。第一章财务报销管理规定为了规范我校财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进学校教育事业的健康发展，根据事业单位财务规则及中小学财务制度，结合我校实际情况，特制定本规定。一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。2 .发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项

2、目填写齐全，字迹清楚,金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。3 .印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。4,发票须为机制发票（发生金额较小的，经总务处同意，可以提供有效期内的定额发票），发票上须注明品名、单价、数量，种类较多的需提供购物清单（盖售货单位公章）且商品符合财务报销范围。5.报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。二、财务报销手续及要求（-）财务报销审批权限

3、学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到总务处办理结算。（二）财务报销基本手续及要求1凡到总务处报销的票据，需按照经手人、会计、处室负责人、分管副校长、执行校长的顺序进行签字后，方可报销。2 .报销时必须携带报帐所需的全部凭证，（包括：需要报销的有关发票、收据）；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知、QQ、微信截图等。3 .各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用O补齐。4 .对于发票、收据手续不完备、内容不

4、完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝报帐。（三）具体业务报销手续及要求1 .外聘教师讲座费，劳务费，保洁费等临时工劳务工资，需签订用工协议（合同），由出纳填制领款单据，经会计审查，处室负责人签字、分管副校长批准，执行校长签字同意后进行报销。2 .绩效考核奖、奖励性绩效工资等奖励性资金根据相关发放方案，由总务处进行核算、造表，经分管副校长审核，执行校长签字后由总务处负责发放，并由领款人签字。3 .因学校教育教学工作需要，购置各类教学仪器或专用材料，先由办公室、教务处、总务处、幼教办按照职责分工填写物资采购申请单，相应分管副校

5、长签字，报执行校长批准后，由学校物资采购工作小组实施（小组成员名单附后）。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签字报销、后办领用手续的程序。报销时，发票下面必须由经手人、处室负责人、分管副校长、执行校长签字后进行报销。4 .差旅费的报销：（1）教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文件、通知（含QQ、微信截图），填写出差审批单。（2）严格执行*市市直机关差旅费管理办法，严格按照费用标准进行报销。教职工出发前必须与总务处核实相关费用标准，超出标准部分不予报销。擅自违反规定超出标准的依规追究相关人员的责任。（3）严格执行*市市级预算单位公务卡管理暂行办法，购买车票、机票，支出住宿费、培训费等必须用公务卡结算。机票必须通过网上采购。（4）出差人回校后一周内需到财务办理结算手续，用碳素笔填写差旅费报销单、经费批准报销单，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容、签名要齐全，将出差的车费报销单和住宿费发票按规定在粘贴单整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知（包括QQ、微信通知截图）、费用支出凭证。（5）差旅费报销单、经费批准报销单先经会计认真核对签字，再由副校长复审，执行校长签字，最后报销。（6）校长在每月一结簿上签字。5 .如上级主管部门有具体相关制度下发，以上级主管部门的制度为准。