芷审发〔2023〕2号芷江侗族自治县审计局2023年度项目资金支出绩效评价报告.docx

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1、芷审发2023)2号芷江侗族自治县审计局2023年度项目资金支出绩效评价报告根据县财政局关于开展2023年度财政资金绩效评价工作的通知，我局对2023年度部门项目支出绩效进行了全面综合评价。项目支出的评价重点是规范管理促发展，提高资金绩效。经全面综合评价，我局2023年度部门项目支出绩效自评为优，得分95分。具体情况见绩效评价报告。附件：芷江侗族自治县审计局2023年度项目资金绩效评价报告芷江侗族自治县审计局2023年7月15日芷江侗族自治县审计局2023年度项目资金绩效评价报告根据县财政局关于开展2023年度财政资金绩效评价工作的通知，我局对2023年度经济责任审计项目资金绩效进行了全面综合

2、评价。项目支出的评价重点是规范管理促发展，提高资金绩效。经全面综合评价，项目支出绩效自评为优，得分95分，现将有关情况报告如下：一、项目基本情况（一）项目概况县审计局是主管全县审计执法的政府工作部门。按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。县审计局内设经济责任审计室专门负责全县经济责任审计工作，配备专职人员3人（分管领导1人、审计人员2人）。2023年，县审计局完成冷水溪乡、大树坳乡经济责任及自然资源资产情况审计、县中医医院经济责任审计；开展了岩桥镇、三道坑镇、住房和城乡建设局经济责任及自然资源资产情况审计。（二）项目绩效目标经济责任审计的目的，

3、既是对领导干部行为的约束，也是对领导干部有所作为的保护，经济责任审计的根本目标是促进和保护领导干部依法履行职责、勤政廉政，推动本地区、本部门的科学发展。（三）项目实施情况分析1、专项组织情况。2023年，县审计局6个经济责任审计专项项目，县财政预算21万元，全年财政拔款21万元。县审计局根据工作要求制定专项实施方案，组织专人负责组织实施。2、专项管理情况。为完善经济责任审计专项资金管理，从源头入手，落实责任，完善制度，合理使用，加强监管，注重宣传，确保项目资金的管理使用高效率。一是加强领导，增强责任意识。落实管理责任，成立项目实施领导小组，建立项目管理体系。二是加强资金管理制度建设。结合单位的

4、实际,制订出各项规章制度，将各项经济活动划分到具体工作岗位,按照岗位确定任务、职责和权限，贯彻执行所制订的相关财务制度,加强制度执行的监督，使专项资金的财务管理有章可循。三是加强资金的支出管理。坚持“专项核算、专人管理、专款专用”的原则，严禁挤占、挪用专项资金。3、项目支出绩效情况。我局认真贯彻落实中央两办党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定，不断深化经济责任审计，重点关注领导干部贯彻落实法律法规和宏观经济政策情况、重大经济决策情况、履行国有资产管理职责及廉洁自律情况等，促进了领导干部守法守纪、守规尽责。全年共开展了经济责任审计单位6个，经济责任审计项目支出21万元，用于经济责任

5、审计办公经费支出21万元，取得了较好的审计效益。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的通过对领导干部经济责任审计的绩效评价，推动领导干部依法行政，促进本地区、本部门的科学发展。从五个层面评价:一是法律明确界定了的经济责任，如法定预算的执行，农业、教育、科技、惠民支出的法定增长、国家规划的落实等；二是上级党委政府或同级人大的决定或决议，如节能减排指标落实、存量耕地的保护、环境保护目标的完成、保障性住房的建设等；三是工作要求，如重大决策的公开透明、财政决算的真实性、重大项目的推进等；四是能力水平，如应对经济工作突发事件的管理等；五是廉洁自律，维护财经纪律等。（二）绩效评价工作过程县审计局根据工作要

6、求制定专项实施方案，制定经济责任审计绩效评估指标，落实管理责任，成立领导小组，组织专人负责组织实施。三、综合评价情况及评价结论经济责任审计内容总体上将监督检查领导干部履职尽责情况，贯彻落实中央八项规定、厉行节约反对浪费和廉洁从政相关要求作为重点。同时，揭露和查处重大违法违规案件线索、重大失职渎职行为、重大决策失当，重大损失浪费、重大管理漏洞等事项。积极探索经济责任审计工作方式方法，逐步由离任审计转向任中审计。充分发挥了经济责任审计对权利运行的控制、预警和约束作用，促进领导干部树立科学的发展观和正确的政绩观，认真履行职责，规范执政行为。2023年，审计查出主要问题金额1,932万元，其中：违规金

7、额488万元；管理不规范金额1,444万元。上缴财政96万元。出具自然资源资产审计意见2个，对农业生产资源、森林资源保护、水利、畜牧水产资源、国土矿产资源保护和监管等方面进行了审计，对自然资源资产离任审计中发现的问题提出了审计建议。经济责任审计项目支出的评价重点是规范管理促发展，提高资金绩效，经全面综合评价，支出绩效自评为优，得分95分。四、项目主要绩效情况分析1、项目经济性分析。经济责任审计日常财务、评价指标体系、调查取证工作量大，成本费用高，全年财政预算21万元远远不够，只能用单位公用经费弥补不足。2、项目效率性分析。经济责任审计从年初计划到完成，从审计效率来看，达100%。3、项目效益性

8、分析。经济责任审计目的主要是推动领导干部依法行政，促进本地区、本部门的科学发展，主要是取得的社会效益，从审计效果来看，社会反映很好。五、存在的主要问题（一）经费保障水平偏低财政年初预算保障审计经费偏低，特别是审计系统目前正面临着部分单位体制调整、职能划转等重大改革期间，经济责任审计任务量剧增，审计业务经费开支加大，预算执行面临巨大的压力。（二）内部管理制度有待完善内部管理制度与新形势不相适应，制度建设方面有待进一步完善。六、有关建议（一）科学合理编制预算，严格执行预算加强预算编制的前瞻性，科学、合理地编制本年预算草案,避免项目支出预算支出与实际执行出现较大偏差。（二）完善管理制度，进一步加强项

9、目资金管理加强项目资金的审批和控制，规范支出标准与范围，并严格执行。芷江侗族自治县经济责任审计项目资金绩效评价指标填报单位：芷江侗族自治县审计局级标分值二级指标分值三级指标分值指标解释评价标准评分备注投入20项目立项10项目立项规范性3项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。项目按照规定的程序设立1分，否则不记分；所提交的文件、材料是否符合相关要求记1分，否则不记分；事前经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等记1分，否则不记分。3绩效目标合理性4项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。符合

10、国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策记1分，否则不记分：与项目实施单位或委托单位职责密切相关记1分，否则不记分；项目能促进事业发展所需要记1分，否则不记分：项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平记1分，否则不记分。4绩效指标明确性3依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标记1分，否则不记分；目标能通过清晰、可衡量的指标值予以体现记1分，否则不记分；与项目年度任务数或计划数相对应记0.5分，否则不记分；与预算确定的项目投资额或资金量相匹配记0.5分，否则不记分。3资金落实10资金到位率5资金到

11、位率=（实际到位资金/计划投入资金）X100%资金足额到位记5分，未足额到位按比例计分。5到位及时率5到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）X100%资金按时到位记5分，未按时按比例计分。5过程30业务管:理15管理制度健全性5项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。已制定或具有相应的业务管理制度记2.5分，不制定不记分：业务管理制度合法、合规、完整记2.5分：不合法、不合规、不完整不记分。5制度执行有效性5项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。遵守相关法律法规和业务管理规定记5分，否则不记分。5项目质量可

12、控性5项目实施至位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。制定或有相应的项目质量要求或标准记2.5分，否则不记分；采取了相应的项目质量检查、验收等必霸的控制措施或手段记2.5分，否则不记分。5财务管理15管理制度健全性5项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。已制定或具有相应的项目资金管理办法记2.5分，否则不记分；项目资金管理办法符合相关财务会计制定记2.5分，否则不记分。5资金使用合规性5项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。符合国家财经法规和财务

13、管理制度以及有关专项资金管理办法的规定记1分,否则不记分；资金的拨付有完整的审批程序和手续记1分,否则不记分：是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况:是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况；资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算5财务监控有效性5项目单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目单位对资金运行的控制情况。已制定或具有相应的监控机制记2.5分，否则不记分；采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段记2.5分，否则不记分。5产出25项目产出25审计项目完成率5达到绩效目标得5分，没达到目标每减少一个百分点扣0

14、.1分。5审计收缴率10达到绩效目标得10分，没达到目标每减少一个百分点扣0.1分。10资金使用率5达到绩效目标得5分，没达到目标每减少一个百分点扣0.15效果分。审计结果公告率5达到绩效目标得5分，没达到目标每减少一个百分点扣O1分.325M“於益25审计结果利用5审计结果被组织、纪检部门利用达到绩效目标得5分，没达到目标每减少一个百分点扣O1分。4社会效益6问卷调查达到绩效目标得6分，没达到目标每减少一个百分点扣O2分。5可持续影响6项目产出能持续运用；项目运行所依赖的政策制度能持续执行达到绩效目标得6分，没达到目标每减少一个百分点扣0.2分。6公众满意度8问卷调查达到绩效目标得8分，没达到目标每减少一个百分点扣0.2分，投诉1起扣2分。7总分IOO10010095