企业项目合作资金统筹管理实施方案.docx

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1、企业项目合作资金统筹管理实施方案参考世界本方案是根据本机构对目标企业的微观经济数据分析结果，针对市场情立足国内的企业特殊性，先进的项目合作资金管理理论，况，并结合目标企业项目的自身情况而编制的。由于时间、地点、市项本方案着重于企业项目合作资金、政策与其他因素影响，场规律、目运营管理理论的建立，实施操作需要根据变化因素做出对应调整。资金使用第一章一、适用范围保证资金安全合理有效使为规范与加强本项目合作资金管理工作，用，提高资金使用效率，根据国家方针政策、有关经济法规、公司制度，并结合本项目特点，制定本制度。本制度适用于本项目所有的资金收支活动。二、规范性引用文件中华人民共与国会计法及企业会计准则

2、三、项目合作资金使用及还本付息计划(-)合作资金使用计划万元，项目合作期三年，IOOOO此次采取对外融资方式获得资金向14.4%合作期间，本溪市宏发矿业有限公司每年按实际投资总额的个12出资方支付红利回报，红利回报自资金到位之日起计算，至第月时给付第一年利息，以此类推，每年付息，到期还本。项目资金具体使用计划如下：资金使用计划单位：万元说明金额内容类别序号10001矿山建筑物,台挖掘机45矿山设备固定资产10002矿山林地补偿固定资产10003万方40估计工程量矿山剥岩固定资产20004生产储备流淌资产库存矿石、铁粉10005库存铁粉流淌资产5006生产储备备品备件流淌资产35007季度使用2

3、-4年2017估计扩采准备金流淌资产10000合计个月时间实施完毕。投资2第一笔资金投入:在资金到位起实施，约万元，其中：3000金额约用于购买采矿设备（挖掘机等）及修建矿山作业使用的临时建1万元；1000筑物，金额约2万元；IOOo用于矿山林地补偿万元。IOOo用于矿山剥岩项目，约3个月时间实施完毕。投资3第二笔资金投入在资金到位起实施，约万元，其中：3500金额约万元；2000生产用矿石储备约1万元；1000铁粉库存约2万元。500生产用备品备件，约3在第三笔资金投入：用于矿山扩采项目的办理，年下半年实施，2017万元。3500投资金额约（二）还本付息计划合作期项目合作期三年，万元，IOO

4、OO本次以融资方式获得资金向出资方14.4%间，本溪市宏发矿业有限公司每年按实际投资总额的个月时给12支付红利回报，红利回报自资金到位之日起计算，至第付第一年利息，以此类推，每年付息，到期还本。万元，第二年（当期期末）回1440第一年（当期期末）回报为IOOOO万元，还本1440万元，第三年（当期期末）回报为1440报为万元，本息全部还清。四、资金管理原则为确保资金合规、有效使用，并能够按时给付利息，本溪市宏发矿业有限公司制定下列资金管理原则:成立资金管理办公室，专门监督该笔资金安全、有效使用与按时1给付利息。2资金管理办公室有总经理直接指导，投资方指派负责人及受托银行实时监督，对投资人负责。

5、随资金还本付息支付完毕而结资金管理办公室随资金到位而成立，3束。资金管理办公室负责按本项目实施经营与资金管理程序行使职权，4凡违背项目资金使用计划，又没有明确的书面文字报告说明的资金使用、决策、项目招标等，资金管理办公室均有直接否决权。五、资金管理程序企在监管期限内，项目资金严格按资金使用计划监管执行使用，1均应由企业财务负责人与资金管理业财务部门的每月资金使用计划，凡没有资金管理办公室签审的资金，方得执行。办公室负责人会签后，一律不得执行与使用。企业财务部门应将每月报资金管理办公室每月审核企业财务报表，2资金管理办公室应每月分析企业财务表抄报一份给资金管理办公室，运营状况，为企业财务运营提供

6、建设性意见。财务规章参与企业制度制定，资金管理办公室参加企业财务月会，3制定，及财务各项资金使用计划安排，随时掌握企业财务运营状况，协助企业资金良好运营。重大决策与会议监管程序六、资金管理办公室参加企业股东会，年、季、月计划会等重大事宜决策会议，凡涉及项目资金使用、项目营销、项目招标等会议均应通在企业违背本投资实施经营方案的经营决策知资金管理办公室参加，时，资金管理办公室一票否决。七、安全使用资金实施总则公司应当关注涉及资金使用的风险经济缺失与可能遭受外部处罚、（一）资金使用违反国家法律法规、信誉缺失。舞可能因重大差错、（二）资金使用未经适当审批或者超越授权审批，弊、欺诈而导致缺失。（H）银行

7、账户的开立、审批、使用、核对与清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金缺失。可能造成账实不符或者导致财务报表信息失真。（四）原始票据不完整，（五）有关票据的遗失、变造、伪造、被盗与非法使用印章，可能、法律诉讼。导致资产缺失强化关键方面或者关键环节的操纵机构设置与人权限范围与授权审批应当明确规范，（一）职责分工、员配备应当科学合理。审批、银行账户的开立、银行存款的管理应当合法合规，（二）现金、对帐单的核对应按规使用、核对、清理严格有效，现金盘点与银行O定严格执行O（H）资金的会计记录应当真实、准确、完整与及时（四）票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录，银行预留印鉴与有关

8、印章的管理应严格有效。八、职责分工与授权审批本公司建立健全货币资金业务的岗位职责制度，并严格执行。货币资金业务的岗位职责制度为完善资金业务的岗位责任制，明确有关岗位的职责权第一条限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相分离、制约、监督，保证货币资金安全。根据国家有关法律法规，结合本单位实际，特制定本制度。货币资金业务的不相容岗位范围应当包含:第二条货币资金支付的审批与执行；）一（货币资金的保管与盘点清查；）二（货币资金的会计记录与审计监督。）三（单位负责人职责:第三条审批有关货币资金管理的制度；）（-审批大额现金、银行存款的支付申请。）二（计划财务处负责人职责：第四条组织制定有关货币资金管理制度

9、；）一（i权限范围内审批现金、银行存款的支付申请）（二指导、协调本部门货币资金管理工作。）三（出纳人员职责：第五条填制现金日记账与银行存款日记账；）一（确保现金安全严禁他人未经授权接触现金，妥善保管库存现金，）二（依规定办理货币资金支付手根据经审批复核无误的支付申请，）（三并及时向上级对审批人超越授权范围审批的货币资金有权拒绝，续，授权部门报告；办理银行收、付款手续，及时与银行办理结算业务，认真核对银）四（行收、付款凭证认真保管空白支票，按顺序存放。）五（会计人员职责：第六条编制记账凭证，填制资金总账；）一（）二（妥善保管财务印章，并按规定用印；确保现金账面余额与实际库存定期与不定期盘点核对库

10、存现金，）三（相符；确保账面余额与编制银行存款余额调节表，定期核对银行账户，）四（对账单余额调节相符；妥善保管会计档案，随时提供查阅。）五（审核人员职责：第七条审查原始凭证的合法性、真实牲、完整牲;）（一复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确；）二（金额计算是否准确、支付方式与复核业务办理手续是否完整”）（单位是否妥当等。复核人员职责：第八条复核货币资金支付申请、资金业务的合规住；）一（协助现金出纳操纵库存现金限额，掌握银行存款与库存现金余额，）一（监督检查资金的使用与管理情况。货币资金使用部门负责人职责：第九条（提出本部门用款申请；一）在授权范围内批准本部门个人用款申请；）二（负

11、责保管或者指派工作人员保管本部门印章，并按规定用印。）三（审核批准制度公司对货币资金业务建立严格的审核批准制度，并按照规定的权限与程明确审批人对货币资金业务的审批方式、程序办理资金支付业务。规定经办人办理货币资金业务的职责范围与工作要求Q责任措施，序、公司总经理对公司的全面经营工作承担公司法（-）资金审核批准。定代表人责任，对公司的所有资金支付进行审批。应当提早向总经理提出用款公司有关部门用款时，（二）支付申请。申请，注明款项用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附合同、原始单据或者有关凭证。（三）支付审批。公司各部门负责人根据其职责、权限，在货币资金授权审批范围内对支付申请进行审批。（四

12、）支付审核。会计人员应当对批准后的货币支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及有关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式支付公司是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。按规定办理出纳人员应根据复核无误的支付申请，（五）办理支付。资金支付手续，及时登记现金与银行存款日记帐。九、现金与银行存款的操纵公司建立健全现金与银行存款的操纵制度,并予以严格执行。(一)总则、凡公司现金、银行存款、有价证券的收支保管，均应依本制度的1规定办理。、本制度所称现金是指库存现金、银行存款、外币、本票、银行汇2rH,I,rHZo、本制度所称有价证券是指商业汇票、政府债券、公司

13、债券及股票3等。、公司银行存款印鉴规定如下：4)公司财务专用章与法定代表人姓名章作为银行存款印鉴。1()留存银行的印鉴的保管不得少于两人。2(、会计不得兼任出纳。所有款项支付务必有经办人、会计主管或者稽5核人员及单位领导签字，否则出纳人员应当拒付。“收办理业务后加盖办理收付业务，出纳应根据会计的收支传票，、6讫或者付讫戳记。、出纳应及时登记现金、银行存款日记账，定时向总经理提供资金7日报表。、出纳人员应遵循下列规定：8)不得由临时工或者非专业人员充任。1()不得兼任其他机构有关会计财务职务。2()不得对外作在关财务方面的保证。3(二)银行存款的管理二级核算存款帐户。专用存款帐户、银行存款帐户分

14、为基本存款帐户、各类同意银行的监督。银行存款的收支要严格遵守银行的有关制度，银行收付款凭证的款项来源、用途务必如实填写，不得弄虚作假。不得出租、出借银行帐户，不准签发空头支票。在签发银行支票、汇票等票据时，持票人应出具收据或者直接在票据存根联上签收。,月终出纳及时做好银行存款的记帐、对帐工作(每月与银行对帐)如有未达账项，及时编制银行存款余额调节表。（目前由会计保管印鉴章之一，留存银行的印鉴与支票务必分两人保管o出纳保管支票，总经理保管印鉴章之二）（三）现金管理的规定。、严格执行现金管理条例与现金管理条例实施细则1、务必配置专职出纳人员，负责办理现金的收支或者结存，对库存现2金务必妥善保管，非出纳人员不得经管现金。天的零星开支核定5-3依由开户银行按照公司的经济业务需要，、3务必于当日下班前交存开户超过备用金额度的，公司库存现金限额，银行。4、严格遵守库存现金限额，当天现金当天存入银行，不得坐支，不得留存大量现金过夜，确保资金安全。、出纳务必每天填写现金日记帐，结出现金余额，并与库存现金核5对，做到日清月结，帐实相符，不得以任何凭证或者白条顶库存现金。元）的付款业务，通常要签现金2000元（含2000、支付现金超过6支票到银行提款。