会计岗位综合实训基础会计学：专项实训项目2实训二原始凭证的填制.docx

《会计岗位综合实训基础会计学：专项实训项目2实训二原始凭证的填制.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计岗位综合实训基础会计学：专项实训项目2实训二原始凭证的填制.docx（7页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、会计岗位综合实训基础会计学：专项实训项目2实训二原始凭证的填制一、训I练目的通过训练掌握原始凭证的基本内容、填制方法及填制要求。二、实训资料企业名称：无锡大华服装公司（增值税通常纳税人）开户行：建设银行解放路支行账号：06635698纳税人登记号：1501178845678会计人员：路晓出纳员：李利会计主管：张成2006年6月发生的有关交易或者事项如下：1.6月1日，开出现金支票从银行提取2000元现金备用。（填制现金支票,有关支票填制说明见训练说明）。中国建设银行（鲁）现金支票存根No.33306451附加信息表3-1中国建设银行现金支票（苏）烟台No.33306451出票日期（大写）年月日

2、付款行名称：收款人：出票人账号:本支票一收款人：金额：用途：出票日期年月日单位主管会计用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账2.6月1日，销售科职工王新民赴南京开商品展销会，经批准向财务科借差旅费2000元，财务人员审核无误后付现金。（填制借款单）表32借款单年月日部门借款事由借款金额金额（大写）批准金额金额（大写）领导财务主管借款人3.6月2日，出纳员将当天的销售款85600元现金存入银行。（其中面额100元的700张，面额50元的300张，面额10元的60张）（填制银行现金交款单）表3-3中国建设银行现金交款单账别：年月日交款单位收款单位款项来源账号开户银行大写金额(/i百-I-万

3、千百I-元角分券别合计金额科目（贷）对方科目（借）纱、现金整把券零张券:4.6月6日，开出转账支票50000元，向宏利工厂预付布料款。（填制转账支票）中国建设银行（鲁）转账支票存根No.33888991表3-4中国建设银行转账支票（苏）烟台No.33888991出票H期（大写）年月日付款行名称:收款人：出票人账号:一Y百十万千百十元角分人民币收款人：金额：用途：出票日期年月日单位主管会计（大写）复核记账用途上列款项请从我账户内支付出票人签章5.6月8日，向本市纺织厂购进棉布100匹,单价每匹3000元,增值税51000元，开出转账支票付款，材料验收入库。（填制材料入库单与转账支票）表35材料入

4、库单供应单位:年月日材料名称一格质一计量单位应收数量实收数量单价金额千百十万千百十元角分运杂费合计备注字第发票号：111078号仓库收料员制单:会计第二联记账联表3-6中国建设银行（苏）转账支票存根No.33888995附加信息出票日期年月0收款人:金额:用途:单位主管会计中国建设银行转账支票（苏）烟台No.33888995出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：3款项请从.我账E1%支付出票人签章复核记账1-6.6月9日，王新民开会回来报销差旅费1850,退回现金150元，由出纳开出收据一张。（收据如表3-7、差旅费见表3-8）表3-7交款单位或者交款人收款方式统一收款收据20

5、06年6月9日事由金额（人民币大写）;备注：收款人：收款单位（盖章）表38差旅费报销单部门：销售科2006年6月9日姓名李大民出差事由部门开会出差自2005年6月3I1至2005年6月9日共6天起讫时间及地点车船票夜间乘车补助费出差乘补费住宿费其他月B起月日讫类别金额时间标准金额日数标准金额金额摘要金额63烟台63济南飞机38068济南68烟台飞机380615901000小计760901000合计金额（大写）：壹仟捌佰伍拾元整备注：预借2000.00核销1850.00退补150.007.6月10日，向个人田欣销售男套装5套，每套800元（含增值税），销售男式衬衣100件，每件50元（含增值税）

6、，收到现金并开出零售发票。（填制销售发票如表3-9）8.6月12日，向美联商场销售成衣，其中男套装50套每套700元，裙装30套，每套600元（不含增值税），开出增值税专用发票，如表3-11,收到对方的转账支票，当日填写银行进账单送存银行，如表310。（填制增值税专用发票及银行进账单）表3-9江苏省商品销售统一发票发票联客户名称及地址年月日填制品名规格单数堂单价金额备注住万千百十元角分合计合计金额r大写）万仟佰拾元角分填票人收款人:单枚名称（盖章）表3-10江苏增值税专用发票抵扣联开票日期：年月日购货单位名称：纳税人识别号：1550048815657地址、电话无锡市幸福路231号20114f开

7、户行及账号：工商银行无锡市分行77C)6)186581S密码区6+-927+296+/加密版本:O1446(6375(35)4/37(X)99314102-22051+24+261809/5/-1)+2货物或者应税劳务名称合计规格型号单位数量单价金额税率税额价税合计（大写）。（小写）销货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：备注收款人：复核：开票人：销货单位：（章）第一联抵扣联购货方抵扣凭证注：增值税专用发票一式三联，第一联抵扣联，第二联发票联，第三联记账联。表3/1中国建设银行进账单（收账通知）付款人全称收款人全称交给收款人收账通知此联是收款人开户行账号账号开户银行开户银行人千百十万千百十元角分币（大写）票据种类收款人开户行盖章票据张数单位主管会计复核记账年月日第号9.6月23日开出转账支票54000元，归还前欠东方针织厂购货款。（填制转账支票表3-13）表3-12三、实训要求根据上述资料，按照原始凭证的填制要求，填写各类原始凭证。