绿康生化：江西纬科新材料科技有限公司评估报告.docx

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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制绿康生化股份有限公司拟股权收购涉及的江西纬科新材料科技有限公司股东全部权益评估项目资产评估报告银信评报字(2023)第COOOO1号(共一册，第一册)银信资产评估有限公司2023年1月9日声明1摘要2正文4一、委托人、被评估单位概况及资产评估报告使用人4二、评估目的7三、评估对象和评估范围7四、价值类型及其定乂10五、评估基准日10六、评估依据10七、评估方法12八、评估程序实施过程和情况22九、评估假设24十、评估结论26十一、特别事项说明28十二、资产评估报告使用限制说明30十三、资产评估报告日30十四、资产评估专业人员签名和资产评估机构印章31一、本

2、资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、评估对象涉及的资产、负债清单和盈利预测表由被评估单位申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托人和相关当事人的责任。三、资产评估机构及其资产评估专业人员在评估对象中没有现存或者预期的利益，与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。四、资产评估专业人员己对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；资产评估专业人员已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发

3、现的问题进行了如实披露，且已提请委托人及相关当事人完善产权以满足出具评估报告的要求。五、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。六、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。七、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实

4、现价格的保证。八、资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制。九、资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。绿康生化股份有限公司拟股权收购涉及的江西纬科新材料科技有限公司股东全部权益评估项目资产评估报告银信评报字（2023）第COOOO1号摘要一、项目名称：绿康生化股份有限公司拟股权收购涉及的江西纬科新材料科技有限公司股东全部权益评估项目二、委托人：绿康生化股份有限公司三、资产评估报告使用人：委托人，以及国家法律、行政法规规定的资产评估报告使用人。四、被评估单位：

5、江西纬科新材料科技有限公司五、评估目的：股权收购六、评估对象：被评估单位截至评估基准日的股东全部权益七、评估范围：被评估单位截至评估基准日的全部资产和负债八、价值类型：市场价值九、评估基准日：2023年9月30日十、评估方法：资产基础法、收益法十一、评估结论：于评估基准日，委估股东全部权益的市场价值评估值为9,570.00万元（大写为人民币玖仟伍佰柒拾万元整）。十二、评估结论使用有效期：本评估结论仅对委托人拟股权收购之经济行为有效，并仅在资产评估报告载明的评估基准日成立。资产评估结论使用有效期自评估基准日起一年内（即2023年9月30日至2023年9月29日）有效。当评估基准日后的委估资产状况

6、和外部市场出现重大变化，致使原评估结论失效时，资产评估报告使用人应重新委托评估。十三、特殊事项1、本次资产基础法评估中，建筑类和设备类固定资产的评估值不包含增值税，国有土地使用权的评估值包含契税。2、本次评估中，除往来款、存货、预计负债、未弥补亏损外，对与股东全部权益价值的评估增减值可能存在的相关联的税赋未作考虑。3、本次评估中采用的所有收入、支出预测数据均由被评估单位提供并确认，评估人员在分析核实其合理性的基础上采用该数据。若评估基准日后被评估单位无法实现预期收益，且被评估单位管理层未采取相应补救措施弥补偏差，或补救措施未达到管理层预期要求，企业的未来业务规划可能无法如期实现，本次评估结论成

7、立的前提失效，特此提醒报告使用人对此予以高度关注。4、2023年3月，公司与江西玉山高新技术产业园区管委会签订入园项目建设合同书，其中主要涉及违约条款如下：第十三条：乙方自项目投产后接受甲方的税收考核，承诺每年每亩实缴生产性税收（以增值税和企业所得税为主，下同）不低于10万元。若在考核期内各年度未达到目标，则由乙方按差额部分的40%作为违约金交给甲方。公司实际2023年4月已投产，土地共80亩，2023年4月-2023年9月除代扣代缴外实际未纳税，承诺纳税情况未达标，故2023年度税收不达标违约金预计负债为2,400,000.00元，2023年1-9月税收不达标违约金预计负债为2,400,00

8、0.00元。5、2023年5月，公司与江西玉山高新技术产业园管理委员会签订补充协议并做出承诺，承诺如下：公司保证根据自己的企业发展规划向高新区提出用地申请80亩，合理集约用地，保证该投资兴建项目投资总额不少于200,000万元，固定资产投资强度不低于350万元人民币庙，年主营业务收入不低于300,000万元，年纳税每亩不低于20万元（乙方因市场因素不能达标，双方再另行协商），项目按协议要求时间竣工投产3年后，如达不到上述指标，承诺人保证按合同书约定缴纳违约金。公司同意高新区收回在项目建设完成后闲置的土地，同时按土地出让总价款的20%向高新区缴纳土地闲置费。公司实际投资金额未达标，项目2023年

9、4月己建设完成，存在土地闲置，故2023年度土地闲置费预计负债为2,400,000.00元。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文，同时提请资产评估报告使用人关注资产评估报告中的评估假设、限制使用条件以及特别事项说明。绿康生化股份有限公司拟股权收购涉及的江西纬科新材料科技有限公司股东全部权益评估项目资产评估报告银信评报字（2023）第COOOO1号绿康生化股份有限公司：银信资产评估有限公司接受贵公司委托，根据有关法律、法规和资产评估准则，采用资产基础法、收益法，按照必要的评估程序，对贵公司拟股权收购涉及的江西纬科新材料科技有限公司股

10、东全部权益在2023年9月30日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位概况及资产评估报告使用人1、委托人：绿康生化股份有限公司（以下简称“绿康生化”）统一社会信用代码：91350000751354926F类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）住所：福建省浦城县园区大道6号法定代表人：赖潭平注册资本：15541.5837万元人民币成立日期：2003年06月13日经营期限：2003年06月13日至长期经营范围：生产兽药原料药、医药原料药、兽药预混剂、兽用药品、食品添加剂及饲料添加剂等相关产品（不含国家限制类品种）。专项化学用品制造（不含国家限制类、禁止类品种,

11、不含易制毒化学品）、热力生产和供应、火力发电。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）2、被评估单位：江西纬科新材料科技有限公司（以下简称“江西纬科”或公司）统一社会信用代码：91361123MA3952AX7T类型：有限责任公司（自然人投资或控股）住所：江西省上饶市玉山县冰溪街道金惠路15号（玉山县高新区内）法定代表人：沈国平注册资本：叁仟万元整成立日期：2023年03月04日经营期限：2023年03月04日至长期经营范围：薄膜复合材料及光伏配套组件的研发、生产、销售、安装;塑料制品、化工设备、机械设备、机电设备及配件的销售;POE太阳能电池胶膜的研发、生产、销售；POE原料

12、的销售；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）3、资产评估报告使用人本资产评估报告的使用人为委托人，以及国家法律、行政法规规定的资产评估报告使用人。除国家法律法规另有规定外，任何未经评估机构和委托人确认的机构或个人不能由于得到评估报告而成为评估报告使用人。4、被评估单位历史沿革江西纬科新材料科技有限公司成立于2023年03月04日，成立时公司股东及股权结构情况见下表:投资者名称认缴出资额（万元）认缴出资比例实缴出资比例玉山县中弘投资中心（有限合伙）920.0092.00%92.00%王梅钧80.008.00%8.00%合计1,000.00100.00%100

13、.00%上述投入资本和出资比例已经工商登记资料以及公司章程确认。2023年3月25日，公司召开股东会，会议决定增加注册资本至3,000万元，增资后的公司股东及股权结构情况见下表:投资者名称认缴出资额（万元）认缴出资比例实缴出资比例玉山县中弘投资中心（有限合伙）2,760.0092.00%92.00%王梅钧240.008.00%8.00%合计3,000.00100.00%100.00%上述投入资本和出资比例经公司股东会决议、公司章程修正案以及工商变更登记资料确认。截至基准日，上述股东及股权结构未发生变化。5、被评估单位历史财务资料被评估单位近2年及评估基准F1资产、负债情况见下表:单位：元项目/

14、报表日2023年12月31日2023年12月31日2023年9月30日总资产89,617,246.17118,038.785.22208,482,523.61负债62,820,965.05103,140,452.75206,879,044.28所有者权益26,796,281.1214,898,332.471,603,479.33被评估单位近2年及评估基准日当期经营状况见下表:单位：元项目/报表年度2023年度2023年度2023年1-9月营业收入20,865,928.2430,593,756.60减：营业成本22,191,852.8131,927,228.29税金及附加3,903.408,86

15、0.41销售费用150,242.58483,560.14管理费用4,135,518.887,018,027.187,006,029.49研发费用0.00590,966.111,448,461.45财务费用242,940.911,083,877.4810,481,263.89减：资产减值损失1,293,109.55824,104.03减：信用减值损失86,727.071,012,139.5661,671.03加：公允价值变动损益力n：其他收益25,709.0547,853.96力口：投资收益力口：资产处置损益营业利润-4,465,186.86-12,452,481.38-21,188,200.53力口：营业外收入24,595.33减：营