XX市内审协会年工作总结和年工作意见.docx

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1、XX市内审协会年工作总结和年工作意见一、XX年内审工作回顾XX年我市内审协会在省审计厅与省内审协会的指导下，在市审计局的直接领导下，积极贯彻党的十六大及十六届四中全会精神，认真学习与执行审计署关于内部审计工作规定与内部审计准则规定要求，按照省、市审计工作会议精神，遵循“管理、宣传、服务、交流”的宗旨，以XX年度XX市内部审计工作指导计划为导向，积极引导全市内部审计机构在加强单位经济管理与实现经济目标等方面发挥积极地作用，实现内部审计为实现单位目标而服务的思想理念，确定了“法定代表人离任与工程竣工决算项目”两项必审，与“全面加强领导人任期内经济责任审计、加强物资采购比价审计、加强内操纵度评审”，

2、与“积极探索经济效益审计”等四个重点审计的方向，围绕提高内部审计的审计质量、审计技术与方法，加强内部审计法制建设，通过开展互相交流、信息沟通、咨询服务、业务指导、理论研讨、培训学习、宣传活动，全市内部审计工作在各单位改革、改制，内审人员变动较大的情况下，仍取得了较大成绩。据统计，XX年全市内审机构（含区、县）完成各类审计项目项；查出缺失浪费金额万元；促进增收节支万元；已纠正违规行为金额万元；提出建议意见被采纳条。向司法机关移送案件件；建议给予行政处分人；移送司法机关处理人。内部审计对促进我市经济建设，服务“两个率先”，加强单位内部管理，提高企业经营与决策水平；促进领导干部廉政建设，进行反腐倡廉

3、；保护财经秩序，减少企业成本，增加效益方面发挥了积极地、越来越重要的作用。总结XX年全市内部审计工作，要紧特点如下：（一）开展经济责任审计已成为内部审计工作的基本任务根据上级关于开展任期经济责任审计的规定与要求，通过我市多年实行年度内部审计工作计划指导，我市各单位内部审计机构对单位内有关责任人开展离任审计已成为一项基本工作任务。有的单位内审机构，不但对所属法定代表人离任进行审计，还对与经济有关的责任人离任时也进行离任审计，基本做到有离必审。有能力的单位内审机构还全面加强了单位责任人任期内经济责任审计。如XX市教育局根据有关经济责任审计的规定，结合教育局自身的实际情况，在贯彻执行XX市教育局直属

4、学校、单位党政领导干部经济责任审计实施办法，扩大了经济责任审计范围，对学校的分管财务副校长、主办会计离任进行经济责任审计的基础上，还积极探索任中经济责任审计有效途径。重点对被审计单位重大的经济活动所发生的经济责任问题，对易发问题部位做到严审。XX年配合局纪工委对市卫校经济责任审计中，针对经济担保、贷款往来与资金拆借等基建项目方面加强审计，查获涉案线索。XX市卫生局XX年在全系统对有经济活动的部门负责人开展了任期经济责任审计工作，并将此项列入院长责任制考核目标中；对审计结果进行有目的的跟踪，促进审计成果的转化,使审计工作由发现型逐步转变为预防型。据统计，全市内审机构（含区县）XX年开展经济责任审

5、计项目共项，其中离任审计项,任期内审计项。查证缺失浪费万元；查处违纪违规万元。审计后，其中晋升人、平调人、免职人、离退人、行政处理人、司法处理人其他情况人。（二）工程建设项目竣工决算审计成为内部审计防腐倡廉,节约单位投资资金，减少资产成本的重要手段我市多年来在XX市内部审计指导计划中，要求各单位内审机构把工程竣工决算审计作为必审项目。全市内审机构单位能积极响应，并结合自己单位的实际情况，分别采取自审或者送审的办法认真贯彻执行。有的单位甚至规定万元以上的维修工程也要做到必审，对大的工程决算审计项目还采取全过程跟踪审计，审计率近。工程决算审计为单位加强项目管理，防腐倡廉，节约资金投入，减少工程成本

6、，取得了较大效益。如江苏电信南京分公司每年的建设工程项目都比较多，资金使用量也比较大。XX年通过参加有关部门组织的市通信工作设计、施工队伍及施工（设计）综合单价招标工作，不但选出了符合资质要求，质量合格的设计、施工队伍，而且还使施工（设计）综合单价比去年下降近。南京司法局与社会审计联合对局办公房的装饰工程与大连山劳教所的一些维修工程进行了竣工决算审计，工程送审金额万元,审计共核减工程款余万元，核减率为为机关及大连山节约了大量的资金，取得了一定的成效。据初步统计XX年全市内部审计自行审计工程项目数项，送审金额万元，核减金额万元，平均核减率为（三）内操纵度评审是建立与健全单位内部操纵制度，堵塞管理

7、漏洞，使制度执行有效的方法。XX年我市单位内审机构对内操纵度开展评审工作有了进一步地深化，各单位结合自己特点开展内部操纵审计。既有专项内操纵度评审，又结合其他审计事项，对内操纵度建立、健全与执行情况进行评审，使审计关口前移，从事后的查错性审计转移到事前的预防性审计，达到防患于未燃的目的，也促进了单位管理制度化、规范化、法治化建设。如南京浦镇车辆厂结合厂实际情况，围绕成本操纵，开展了管理审计。审计部针对应收账款、存货余额居高不下的状况，进行了调查分析，根据审计结果要求各单位制定整改措施，通过审计使应收账款大量回收，库存物资得到了有效的操纵，避免了烂账缺失与纠正了账实不符的问题,提高了资金的使用效

8、率。审计部还通过评价跟踪企业管理操纵流程，发现委外配件审核部门及人员对物耗定额不太熟悉，影响了物耗定额的审核质量。因此建议调整流程将审核职能由专业职能处室及人员负责，既加强了委外加工内操纵度，又规范了企业委外业务行为。XX市商业银行XX年重点针对内操纵度执行“严不严”的情况进行了监督与评价，将这项评审工作贯穿到各类审计项目之中，对内控管理体系各个构成部分与环节的准确、可靠、充分与有效性进行独立的审查与评价，并对全行内部操纵制度进行了专项审计，通过评审，建立与健全了商行的内操纵度，达到堵塞管理漏洞的目的。（四）物资采购比价审计是把好物（更多精彩文章来自“秘书不求人”）资采购与供应关，降低成本消耗

9、，提高经济效益的好方式XX年我市内审机构为单位降低成本、增加效益，积极努力地在物资采购比价审计方面做了大量工作。特别是生产型企业内审机构，通过采取市场调查、电话联系、上网询价、按图核算、定额计量、招投标等各类手段方式，为企业作出了奉献。南京电气（集团）公司把做好价格审计做为内审工作的重头戏来抓，制订了公司采购比价暂行管理办法，并结合企业的实际情况设计了一整套价格审计申报及审批表格，对物资采购价格从计划到实施完毕进行全过程的监督，形成了闭环管理模式，降低了企业采购成本，节约了可贵资金，取得较大效益。其中，对常规性的物资采购开展价格审计，审核采购计划余万元，审核采购发票份,仅此一项工作就节约采购资

10、金万元。XX市自来水总公司XX年对下属物资供销公司天寅实业公司全年的物资采购定价工作进行跟踪审计，通过招投标与竞争性询价方式，为该单位节约资金约万元。在此基础上将相应经验在全公司予以推广，并涵盖到工程、劳务技术等多个领域，不仅增加了采购工作的公正与透明,而且优化了管理，全年共节约资金约万元。（五）围绕单位中心工作，按照领导要求，积极做好各专项审计与调查，是内审工作获得领导支持的立足点。围绕单位中心工作，抓住领导、群众关心的重点、热点、难点问题开展内部审计，为单位实现经济目标做好服务，是内部审计工作获得领导支持，群众信任的基本点。XX年我市各单位内审机构在开展内部审计工作中，结合单位实际情况，开

11、展了多种专项审计与调查。许多企事业单位按照上级领导与部门的要求,进行改转制工作，我市的内审机构在企事业的改转制工作中，发挥了积极作用，配合、协调有关部门做好改转制企业、事业单位的资产、负债、权益的清查，为企业顺利的改转制与平稳进展,发挥了应有的作用。XX市公安局XX年根据上级要求，对所属监所经费、劳动收入与经侦部门办案扣押款物及保证金进行了专项审计，涉及金额达亿元。通过审计，摸清了有关管理工作现状,也发现了经费与收入有被挤占、挪用的问题，及时提出审计建议共条，并作了通报，防止了违规事件，既为领导分忧，也消除了隐患。XX市交通局XX年针对区县交通局实施的镇村公路水泥化项目的资金使用及管理情况，“

12、五小”养路费、货物附加费的征收、解缴与分配使用情况，市局下拨的专项资金的管理使用情况专门进行了审计调查，发现了部分区县存在会计核算不规范、成本核算不合规、资金划拨不及时、资金使用不合理等问题，及时提出了整改建议，确保了资金的专款专用。南京证券公司针对营业部客户关心的保证金使用问题进行了专项审计，采取报表、账册与银行对账单逐一核对的办法，以确保客户的保证金不被挪用，准确无误。南京奶业（集团）加强对中外合资企业的现有资产状况进行摸底调查，通过调查确定合资企业净资产的真实性,一为中方谈判提供根据，二为集团公司领导决策做好基础工作,三发挥了资产的效应。XX市总工会加强了对工会经费及互助保险金的审计工作

13、。南京机电产业集团为了规范企业改制工作，根据市政府办公厅与机电产业集团经济责任审计有关规定，在XX年专门制定了对改制企业法定代表人进行离任经济责任审计的办法。南京纺织产业集团根据企业三联动工作要求，对所属5家企业财务清理审计报告进行了复核，同时出据了审核意见书；结合企业产权制度改革，对所属4家企业进行了清资产、摸家底的资产负债清理的审计。通过审计，拿出了详实可靠的财务资料,为产业集团领导提供了对这些企业进行改转制决策的根据。（六）以贯彻落实审计署第号令与内部审计准则为契机，加强内审制度与网络建设，促进内审工作制度化、规范化、法制化。审计署关于内部审计工作规定（下列简称“号令”）与内部审计准则（

14、下列简称“内审准则”）颁布后，我市内审机构在认真组织学习、讨论研究之后，结合自身单位实际情况，对原制定的规范、制度、办法与4号令与内审准则不相符的方面重新进行修订，促使内审工作走向新的起点，达到制度化、规范化、法制化。XX市卫生局对年制定的XX市卫生系统内部审计人员岗位职责、XX市卫生系统内部审计工作规定、XX市卫生系统内部审计档案规范、XX市卫生系统内部审计人员职业道德规范、XX市卫生系统内部审计工作规定考核标准、XX市卫生系统内部审计机构工作制度等6个内部审计制度规定进行了重新修订，使之符合4号令与内审准则的要求。XX市教育局以4号令与内审准则为契机，重新组建了教育系统内审网络，并按地区划

15、分为城北、城南与市属高校三个片，开展交流、学习活动，促进提高教育系统内审工作总体水平。南京造币厂重新修订了企业经济活动内部审签办法、制定了企业对外经济活动招标投标管理办法。XX市商业银行、南京电信分公司、南京证券公司等许多单位都制定了有关内审工作、档案管理及其他实施办法、制度规定。（七）各区、县审计局的内审指导部门与内审协会习惯新形势，认真履行职责，积极指导内审开展工作XX年各区、县审计局的内审指导部门与内审协会认真贯彻执行审计署“号令”与“内审准则”，加强组织领导与规范化建设、加强了宣传培训等方面的工作，努力建立区县内审网络体系，为内审做好服务指导工作，取得成效。据统计，我市区、县XX年内审

16、机构个，内审人员人；完成各类审计项目项，查出缺失浪费金额万元，促进增收节支万元，已纠正违规行为金额万元，提出建议、意见被使用条，向司法机关移送案件件，建议给予行政处分人，移送司法机关处理人。一是年初各区县内审指导部门根据市审计局内审指导计划，结合各区县内审工作实际情况，提出了各区县的内审指导计划或者实施意见，并在年终都进行了考核与表彰活动，有力地调动了区县内审人员的工作积极性，促进区县内审工作有效地开展。二是根据4号令与内部审计准则重新修订了“内部审计工作、内审考核及内审档案”等三个规范。三是积极组织区县内审人员参加省、市组织的培训学习、交流考察活动。四是加强宣传与理论研讨，有个区县提交了篇论文，参与省理论研讨。五是区县内审档案工作比前有较大进步。(A)市内审协会采取计划指导，培训交流，咨询服务，努力提升内审人员审计水平与审计质量。XX年我市内审协会在省厅与省内审协会、市审计局的领导下，积极贯彻执行“号令”与“内审准则”，推行规范化建设,加强计划指