财务部管理手册.docx

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1、财务部管理手册完整详实的财务管理手册，6万余字请在这里输入单位/组织名称二o二o年财务部管理手册目录一、财务部组织结构-3-二、财务部工作职责-4-三、财务部工作权限-6-四、财务部岗位规范-7-4.1 财务部经理岗位规范-7-4.2 总会计岗位规范-8-4.3 会计岗位规范-9-4.4 出纳岗彳苏见范-10-4.5 结算员岗位规范-11-4.6 成本统计员岗位规范-12-4.7 财务统计员岗位规范-13-4.8 生产统计员岗位规范-14-4.9 核算员岗位规范-15-4.10 仓库主管岗位规范-16-4.11 库管员岗彳硼范-17-五、财务部管理规范树-18-六、财务部关键工作流程与管理规范

2、-19-应收账款管理规范-19-“应付款宜里规范-32-胡姗管理规范-34-”仓库管理规范-39-匕资金管理规范-50-预算管理规范-50-投资管理规范-69-1内部审计规范-71-”融资管理规范-75-10、财务管理制度-78-一、财务部组织结构二、财务部工作职责工作内部Nf1工作职责1、预算管理1.1组织各部门预算编制，汇总后编制公司预算，对预算和计划执行情况进行跟踪、监督和控制；1.2审核预算调整项目2、资金管理2.1编制公司财务资金计划，进行资金平衡与调度，并负责资金计划的具体实施；2.2负责货币资金的安全2.3负责银行账户及票据管理3、投融资、担保管理3.1参与投资项目的可行性评估，

3、负责投资项目财务评估、控制和报告；3.2公司投资、运营所需资金的筹集，保证资金需求；3.3建立担保业务记录台账，负责对被担保单位进行评估，对被担保单位资产状况、现金流量分析，形成书面报告，并负责办理相关手续4、内控管理4.1负责建立财务管理制度，执行企业会计准则；4.2负责货币资金、收付款、投融资、担保、固定资产等内部控制并组织实施5、资产管理6、成本费用管理7、财务分析8、税务筹划5.1组织资产盘点，检查各部门分管的资产与财务帐一致，对资产使用情况进行分析并提出建议；5.2对债权、债务管理情况进行定期检查与监督6.1制定公司标准成本与控制标准并组织实施；6.2负责成本核算，审核成本费用统计报

4、表，组织各有关部门进行生产成本分析；6.3按预算标准，审核公司各项经营费用；6.4对成本、费用执行监督、控制、分析和报告7.1设计并实施财务分析报告系统；7.2定期组织公司财务分析，负责编制财务分析报告；8.1负责协凋与税务等政府部门的公共关系；8.2合理运用税收政策，享受各项优惠政策；8.3进行销售发票及进项认证、纳税申报等日常事务；8.4定期进行涉税帐务检查，编制税务报表，建立健全税务档案；8.5进出口结汇、付汇、核销、退税。9、会计核算9.1审核原始凭证、核对调整账目、控制日常费用；9.2管理往来账、应收应付款、固定资产、无形资产，每月计提核算税金、费用、折旧等费用项目9.3审核应收账目

5、清单，调整应收账目差异，对超期应收款提出具体处理建议；定期与营销管理部、客户核对应收帐款9.4审核各类报销票据的真实性和合法性，并建立相关的监控制度，进行帐务处理9.5审核各类材料发票，定期与采购部、供应商核对应付帐款；编制各类采购、应付帐款统计报表；审核公司付款（材料）计划表9.6固定资产、低值易耗品核算9.7核签、编制会计凭证；根据企业实际业务往来发生编制会计凭证9.8做好存货分类账管理；参与定期盘点，保证帐实相符9.9按有关部门提供报表的要求、报送时间，准确、及时上报各种对内、对外提供的各类报表；9.10编制会计报表并定期分析10、财务档案、印鉴管理10.1建立财务会计档案、并归档管理；

6、10.2负责财务印鉴管理11、统计分析11.1每月负责能源、工业产值及技术经济指标的统计；11.2负责资金日报表及其它报表的编制；11.3负责对外财务信息统计及上报工作三、财务部工作权限1）各部门资金使用监督权、建议权、资金调度权；2）对外担保财务审核权3）财务违规制止权4）资产盘点组织权、检查权、债权、债务管理检查、监督权5）预算、成本、费用执行监督权6）有权要求业务部门提供相关财务信息7）财务凭证保管权；8）部门内部工作开展的自主权；9）本部门员工调动、奖惩、考核权。四、财务部岗位规范4.1 财务部经理岗位规范岗位编号所在部财务部岗位名称经理定员1直接财务副上总级直接薪酬下级总会计、会计、

7、统计员、成本核算员、出纳、库管员、等级福资办主任在财务副总领导下，主持财务部工作，包括公司财务战略的制定、财务管理、内部控制和以员心内部财务审计工作，为企业经营管理和决策提供财务依据等。任职基本条件性不限年30岁以学历要大专以上别龄上求专业要财务会计或金融专业求工作经五年以上财务管理经验，有二年制造型企业财务负责人工作经历；验岗位关系可升迁至此的岗位路线可由此升迁的发展路线可相互转换的岗位总会计一本岗位本岗位一财务副总无工作类别岗位职责工作权限1、利用财务核算与会计管理原理为公司经营决策提供依据，协助总1、公司预算汇总平经理制定公司战略，并负责公司财务战略规划的制定；衡的权力；2、对公司投资活

8、动所需要的资金筹措方式进行成本核算,并提供最2、对违反财务制度为经济的酬资方式；的部门和个人给予财务管3、拟定并监督执行公司各项财务管理制度处罚的权力：理4、财务预算和各项财务计划的制定、分解.、落实；3、对其他部门实施5、财务费用开支标准的制定与调整修订；财务考核的权力。6、内部管理制度的制定与监督实施；4、有权参与年度、7、财务活动的监督控制，保障财务计划的执行和完成季度、月度生产计划8、公司现有固定资产的监督管理；的制定，并提出意见1、会计核算制度的拟定和监督执行；和建议；会计管理2、组织会计核算、报表编制和报表分析；5、有权参与年度、3、现金的存、取、转、结等日常监督管理；季度、月度销

9、售计划4、对部门各类报表进行审核的制定，并提出意见5、组织进行定期财务报表的分析；和建议；统计管1、组织公司计划统计制度的拟定和监督执行；6、有权参与年度、理2、组织各类统计报表、统计分析报告和统计预测报告的编制并审核季度、月度采供计划3、组织对外统计报表的编报工作；4、组织定额的制定和调整；5、公司生产经营状况预测；6、公司经营预算的编制。的制定，并提出意见和建议。7、下属员工的调配、考核奖惩权。岗位应知岗位应会1、国家和地方会计法规、政策；1、熟练使用办公自动化系统；2、国家和地方税务法规和政策；2、掌握财务分析报表制作、分析；3、熟悉公司各项规章制度3、数据的统计分析和书面报告能力每天必

10、做工作定期工作标准1、审阅每日的财务、费用报表；1、每年1月编制年度财务工作计划和财务预算；2、每季编制财务分析报告。4.2 总会计岗位规范岗位编号直接上级职责概述性别专业要求工作经验岗位关系所在部门财务部岗位名称总会计定员1财务部经理直接下级无薪酬等级协助财务部经理工作，监督各项财务制度的执行，组织做好财务核算与分析工作，做好成本控制和内部财务审计工作。任职基本条件不限年龄30以上学历要求大专以上财务会计或金融专业三年以上财务管理经验，有二年制造型企业会计核算工作经历；可升迁至此的岗位路线会计一本岗位可由此升迁的发展路线本岗位一财务部经理可相互转换的岗位无工作类I岗位职责1、参与公司财务管理

11、制度和财务计划的修订，监督制度的执行与落实财务管2、提出业务流程的修改意见，规范财务制度建立健全适合公司需理要的内控制度3、规范票据管理、印章管理等相关管理制度并监督执行4、指导公司财务人员的业务开展和提高业务素质会计管1、负责整体业务的复核校对，编制上报汇总报表，提供必要的测工作权限1、对违反财务制度的部门和个人给予处罚的建议权；2、对其他部门实施财务监督的权力。3、有权参与年度、季度、月度生产计划的理算和决策依据制定，并提出意见和2、对资金运作进行合理分析和测算，加强成本核算及提出成本控建议；制意见、方法4、有权参与年度、季3、负责指导会计核算凭证填制、审核、日常账务处理的报表编制度、月度

12、销售计划的1、公司计划统计制度的拟定和组织执行；制定，并提出意见和2、各类统计报表、统计分析报告和统计预测报告的编制建议；统计管3、对外统计报表的编报工作；5、有权参与年度、季理度、月度采供计划的4、协助公司经营预算费用的编制。制定，并提出意见和建议。岗位应知岗位应会1、国家和地方会计法规、政策：2、国家和地方税务法规和政策；3、熟悉公司各项规章制度1、熟练使用办公自动化系统；2、掌握财务分析报表制作、分析；3、数据的统计分析和书面报告能力每天必做工作定期工作标准1、审阅每日的财务、费用报表：1、每月编制财务预算执行统计表：2、每月跟踪客户对帐；3、每月对收款进行跟踪，分析。4.3会计岗位规范

13、岗位编号直接上级职责概述所在部财务部经直接下理级财务部岗位名称会计定员无薪酬等级2任职基本条件性别不限年龄25岁以上学历要求大专以上专业要求财务会计专业工作经验2年以上相关岗位工作经验。岗可升迁至此的岗位路线出纳、成本核算员一本岗位位可由此升迁的发展路线本岗位一财务部副经理关系可相互转换的岗位无工作类别岗位职责工作权限会计核算1、根据财务制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作2、负责公司整体帐务的处理，及时进行帐务处理3、正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误4、月末依据结报单及银行对帐单对出纳银行帐目、现金库存进行盘点清查并编制现金盘存表、银行存款余额调节表上报总会计及财务部经理1、财务数据的知情权、收集权2、账目的清查核对权；3、固定资产5、月末对公司的应收帐、应付帐款，其他应收款，存货、其他应付款，管理权应收票据，应付票据，长短期借款等科目与相关人员进行核对4、会计档案6、会同仓管员对存货盘存表进行帐帐核对，确认无误后在存货盘的管理权存表中签名报总会计7、建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算8、协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，并提出建议1、掌握国家税务政策，做到准确、及时的进行纳税申报和相关部门资料、数据的报送，涉税事务2、生成各项纳税申报表经总会计复核无误并打印签名后归档保存，上报公司总