上海企荣投资有限公司两年一期审计报告.docx

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1、上海企荣投资有限公司审计报告天职业字202347318号目录审计报告12023年1月1H-2023年H月30日财务报表4112023年1月1H2023年11月30日财务报表附注悠可使用手机.归扫”或进入嗯明?魔然现”晞系况即*rss峥流幅：报告码：京235AQRJFT1天职业字202347318号上海企荣投资有限公司:一、审计意见我们审计了上海企荣投资有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2023年12月31日、2023年12月31日、2023年11月30日的资产负债表，2023年度、2023年度、2023年IT1月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后

2、附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日、2023年12月31日、2023年11月30日的财务状况以及2023年度、2023年度、2023年IT1月的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期本期财务

3、报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。关键审计事项I该事项在审计中是如何应对的1、投资性房地产报告期内截至2023年11月30日、2023年12月31日、2023年12月31日投资性房地产账面价值分别为249,464.07万元，0.00万元、0.00万元，投资性房地产占资产总额的比例为97.86%、0.00%、0.00%o报告期内投资性房地产占资产总额的比例较高，我们将投资性房地产的存在以及计价与分摊识别为关键审计事项。具体的投资性房地产政策、数据披露分另U详见财务报表附注三、（十）、附注六、（七）所述。我们就投资性房

4、地产确认执行的审计程序包括但不限于：（1） 了解及评价了投资性房地产的有关内部控制设计的有效性并测试了关键控制执行的有效性。（2） 对投资性房地产的本期增加进行分析，判断结转时点是否符合准则规定。按照类别确认房屋建筑物和土地使用权原值的变动额是否正确。（3） 检查采用成本计量的投资性房地产，确定其摊销政策是否恰当、掩销额是否准确，是否符合企业会计准则的规定。（4） 获取投资性房地产期末余额构成的金额明细，获取并核对相关协议，检查对应余额的构成并分析余额构成的合理性。（5） 复核计算资本化利息的借款费用、资本化率、实际支出数以及资本化的开始和停止时间。11/2023年】1月轴12023年12月3

5、1Ii2023年12月3I!附注编号流动灾产，优一资金32.SJt458.176.156.9117018.975.35六、柝出资金文场性金融资产1生金融资产应收票据*收账款H.9I4.537.55199.986.35六、（：）应收歆项融资遹忖*项19M,619.17169.359.16129.788.56X)应收傀股内收分俱*旗应收分像IHHJ燃备金JI他应收政M000.OCIK1000.00180.OOO.六、g北中，fiftf1fi买入迟伸金融资产存出1.9H4.167.XI11.624.372.216.70六、会网资产杼石侍资产年内到期的体流动饼得其他流格炎产i.9IW.579.6263

6、,22,m7H2.610.314.99六、（六）流动卷产生计51.5CK191.81Z053.866.802.1.663.5112S1.95Mit动资产I发放贷款和绝我传权投费共他伙权投费长期底收收K期股权投珞共他WCi1投援共他U流动金融资产投建性用堆产2.4610六、七I司定资产ftttT生产性Ii物资产it(c便一收资产无形我产开发支山H：rKTOtiMftHJ递延所笊物资产六、共鲍IUft劭强产加谊动资产令计2.4M,640.709.修产总计2.549.1-1a901.205X峋i802.761.653.511.251.95法定代衣人：-1hB会计T作优费人：H2兵潘印亦会i1机构负口

7、人：-df1.2A-X资产负债表（续）u.j9&m合河口慎卖出M曲金t资产款吸收杯次及月业力放代提买比也存扶代理承籍任界状应付职工耕用收欠机也5,15氏0,02IXmK335.3W.K2六、fW97.05X4$?.3114.717,926.1】135.168096.57六、(+,)K双忖利史976.W1.W1.321.723.M六、应付股利应付屏我哉及伽金应付分保账款Wftftftftf年内珏期的士流动负他H他就劝他信1.233.952.6六、甑动倒债合计546.314.17.Ig183.12氏016.35W.1Xm39士流动负债.保险合同准分金K制储砍1.120.rn.S3-1.21朋0.870.531.21130.000.000.六、(1W)应伸陆分共中：优先取永续侦相收负慎KJH应忖被长用应付职工而景信计负依廊U收盗速&所利税优假H他葺罐动伊依mftmH1.120.70.53-1.21980.870.53-1.21130.000.000.00负修合计1.667,181,710,-1.163.995.S60.763,5121孤所8#权益I实收资本890.900.000.8890.900.000.OC890.900,000.六、（山1K他权住h其ttv：优先股水仗预如本公M其他嫁合攻撤专项储法位余公枳殷凤汝淮Jfr未分配和润-a935.9062U