上海东袤置业有限公司两年一期审计报告.docx

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1、上海东袤置业有限公司审计报告天职业字202347315号审计报告12023年9月21H-2023年11月30日财务报表42023年9月21日-2023年11月30日财务报表附注11您可使用手机.扫一扫”或进入嗯明？魔绊观暗磬既得脚峥瑞陶：报告编码：X23GniGEI上海东袤置业有限公司:一、审计意见我们审计了上海东袤置业有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2023年12月31日、2023年12月31日、2023年11月30日的资产负债表，2023年9月21日-12月31日、2023年度、2023年IT1月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报

2、表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日、2023年12月31日、2023年11月30日的财务状况以及2023年9月21日-12月31日、2023年度、2023年IT1月的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报

3、告期本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。关键审计事项该事项在审计中是如何应对的1、存货报告期内截至2023年11月30日、2023年12月31H,存货账面价值分别为981,181.28万元、949,609.80万元，存货占资产总额的比例分别为61.27%、59.34%o报告期内存货占资产总额的比例较高，我们将存货的存在以及计价与分掩识别为关键审计事项。具体的存货政策、数据披露分别详见财务报表附注三、（九）、附注六、（四）所述。我们就存货确认执行的审计程序包括但不限于：（1） 了解及评价了存货的有关内部控制设计

4、的有效性，并测试了关键控制执行的有效性。（2） 获取存货期末余额构成的金额明细，分析余额构成的合理性，检查对应余额的构成，获取并核对相关协议。（3） 获取存货的地点清单，对实地进行监盘。核查实际情况与账面处否相符。（4） 检杳存货是否存在减值迹象，评估是否应确认跌价准备。四、其他信息贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括贵公司财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程

5、中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，

6、并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未

7、能发现由于错误导致的重大错报的风险。天职业字202347315号（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情

8、况可能导致贵公司不能持续经营。（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。以下无正文资产负债表竭切型位:上解东度第亚有I元方宓虬/82023年】I月30H20212)131h12023年12月31H尉注的暗1171、货币资金&/tt*fttt界出货金交电性金融炎产fit生生功产ftS1成也就次160.300.13A.(J应我收项融炎9037侬51六、A底收傀恃收分傀域款应收分保合同准冬金共他腌收歙9X7I5.88110952.536.

9、509.71犯(0其中:思1.161.581.92六.一应收般利买入返性金米资产fffi9.8U.Bia751.159.496.0W.2023年I1月30112023年】2JJ3UI302。年12JJ31用注编h5Pft*k1口拆入庚金交啊性金融负值.衍生金融负攸代付第IK7.971.878.42六.(2但收款甩合科负侦F；1吸收存欧及同业存放*代理水箱证分歆应付职工薪内校之税圆网.461.加3.6.738.40六、（九）共他团I款H或付利息应收般利应付不续我戊恻金SWWft班内外期的他泣动员伯其他Q住依潭动负债合计.525.339.70X11&73其他巾流动负外加的动叙使合计ft(friF8.525.339.703.1)6,738.40所有存权实收筠本16.OOO.OOO.000.16.000.OOO.六、（+KffettttXH其中，优先股永线债资本公枳：修存制其他.ftfi心偏番Jt余公枳-Jr-7,旅八营业6成本38.39.363.939.438.IOJt中:首“成本利慰支出退保金器付支用额搬取佻骨设任掂四金泠粉保尔红利支出分保费用税金及财加358.860.I14