关于内部控制情况自查报告范文通用5篇.docx

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1、内部控制情况自查报告关于内部控制情况自杳报告范文（通用5篇）难忘的工作生活已经告一段落了，回顾这段时间的工作存在了许多问题，这时候，最关键的自直报 告怎么能落下！好的自查报告都具备一些什么特点呢？以下是小编收集整理的关于内部控制情况自查报 告范文（通用5篇），欢迎大家分享。根据省社保局养老保险经办机构内部控制检查评估工作的通知（湘社险函71号）文件精神， 按照组织机构、业务运行、基金财务、信息系统控制、内部控制的管理和监督等五个方面的具体要求， 我局不断细化内容，一对比，详细进行了自查，具体情况报告如下：一、组织机构控制一是在进一步建立健全队伍管理各项规章制度的基础上，机构职能职责、内设机构、

2、人员编制等方 面进行了规范，明确业务经办、基金财务、信息系统等内部控制活动全过程的岗位设置及其职责范围。二是各个股室之间的内部控制职责明确、业务信息传递、反馈、监控流程规范。各项待遇支付时， 首先业务审核、分管领导复核，主要领导签字，做到了各个环节互相监督制约。三是多年来，通过思想政治教育、党风廉政教育、业务培训、学历培训、规范业务流程、优化岗位 设置等措施，切实加强了社保经办队伍尤其是领导班子的思想、作风和业务建设，有力地促进了领导班 子及经办人员整体素质和管理水平的提高。二、业务运行控制一是社会保险登记、变更、注销、年检、养老保险待遇审核、待遇计算、基数核定、基数增减核定、 补缴、缴费基数

3、修改管理、欠费数据库管理、帐户管理、基金收入记账与对账管理、领取待遇资格认定、 待遇支付、系统口令管理、系统软件维护管理、信息网络安全管理、数据库安全管理,稽核监督等主要 岗位做到了各岗位之间分工明确，各负其责，相互制约。二是积极推行政务公开，在我局社保信息网”及公告栏上公开社保局服务工作内容和职责，办事依 据、办事流程图、收费项目及标准、办理各项业务需提交的主要资料、违规违纪的投诉、追究办法及咨 询电话等公诸社会，提高办事的透明度。三是各种人事、文书、业务、财务档案及时留存、归档保管，做到建档有规定、调档有制度。原始 档案、资料由专人管理，单位或个人查阅档案，须持介绍信或相应的证明。三、基金

4、财务控制一是严格执行社会保险基金财务制度和社会保险基金会计制度和收支两条线的管理规定， 分别设立财政专户、支出户，地税征收的养老保险费及时拨付财政专户，按月申请资金及时拨付到支出 户，确保足额发放。对存入银行的沉淀或当期基金，按其存期照人民银行规定的同期城乡居民储蓄存款 利率计算，所得利息并入了基金。二是严格按照社会保险基金财务制度和社会保险基金会计制度等有关规定，真实准确地核 算和反映基金的收入、支出和结余。三是基金的预算管理严格按社会保险基金财务制度规定的内容、方法和程序编制、审批、执行, 在分析本年度预算执行情况及测算下年度基金收支情况的基础上，编制基金下年度收、支预算，做到了 认真、科

5、学、合理。四是基金的决算报表由财政部、劳动保障部统一设计、统一布置,我们根据统一规定的报表格式、 时间和要求编制年度决算报表，认真填制、审核，确保有关数据一致。五是按照管理权限、分级审核的原则，设立了原始资料审核、出纳、记帐、凭证审核、登帐、会计 资料归档、会计负责人等财务岗位。四、信息系统控制开展网络技术信息安全检查,及时整改隐患。一是对本单位信息系统的帐户、口令等进行了一次专 门的清理检查，并及时将软件更新和升级，消除安全隐患。二是对全局计算机按型号、出厂编号、生产 日期重新统计备案，对所有接入局域网的设备进行了全面安全检查，对发现有操作系统存在漏洞、防毒 软件配置不到位的计算机进行全面升

6、级，确保网络安全。三是规范信息的采集、审核和发布流程，严格 信息发布审核，确保所发布信息内容的准确性和真实性。四是严格禁止办公内网与互联网相连，为了防止人为的或其它意外事件发生，使致信息系统的数据 丢失，采取了异地备份等有效的措施，保证了各项基础信息的安全。五、内雌制的管理和监督目前我局稽核审计配备2名专职稽核人员，每年按照市局任务要求及社会保险稽核审计程序,编制 稽审工作计划，对享受待遇人员组织实施稽核，通过查阅社会保险个人帐户手册、单位参保人员花名册、 缴费基数核定表、核实参保时间、缴费年限等情况，核查职工个人档案和待遇资格条件证明原件，核实 享受待遇标准,并不定期对各项业务进行抽查，及时

7、反馈主要领导及上级业务主管部门。虽然我局经办 流程及程序根据社会保险经办机构内部控制暂行办法及相关文件规定建立和制定，但有些环节还是 存在管理上的漏洞和制度缺陷。六、整改意见或建议一是优化队伍结构，推进机关效能建设。加强干部培养、考核和监督,加大轮岗交流和竞争上岗力 度。加强思想政治建设，转变观念、转变职能、转变作风，全面提升经办队伍的综合素质和工作能力， 构建学习型、服务型单位。二是进一步规范网络管理工作制度。执行谁主管谁负责、谁运行谁负责、谁使用谁负责”的管理原 则，对上网计算机严格把关，工作需要时连上网线，不用上网时物理隔离。内部电子文档传送，使用移 动硬盘、u盘、软盘等存储介质完成，不

8、能随意使用电子邮箱、网上共享等手段。三是实地稽核与专项稽核相结合，确保养老保险工作的平稳运行，防止基金流失。同时建立和完善 内控制度，确保对各项业务、各个环节的全程监控。感谢财务处在8月中旬组织对大江传媒下属相关单位在财务管理制度及帐务处理上的内部审计工作, 通过这次内审，网站充分认识到了平时工作中的不足之处。对于这次内审结果，我们虚心接受财务处的 指导意见。现结合各分公司、子公司的实际情况，对此次内审工作中指出的问题做如下阐述：1、网站会计人员因不了解母公司在固定资产处理上采取的相关制度，导致固定资产实际入帐时， 存在起始计量金额的确定，残值率的估算上存在与母公司计算口径不一致的情形。内审工

9、作结束后，网 站已在8月份按财务处的意见对所有入帐的固定资产统一改按3%的残值率追溯调整累计折旧金额。2、赣州、上饶、宜春、吉安四家分公司都于今年3月份左右成立，分公司出纳岗位由行政人员兼 任，工作之初都缺乏基本的财务理念，甚至个别分公司财务岗还出现离职现象，导致一些费用在报销上 缺少必要的附件，如办公用品的零星采购无对应的采购清单；招待餐费无事先申请的用餐单；大额的办 公设备采购只有相关领导的审批报告。内审工作结束后，网站会计对财务凭证进行了仔细自查工作，结 合内审中指出的问题凭证，完善领导审批手续，尽量补齐附件。对于各分公司负责人产生的费用，无论 金额大小，都必须先经分管编委领导审批后再做

10、报销处理。3、南昌房网科技公司及大江电子商务公司因属大江传媒的控股公司,财务管理制度上没有完全按事业单位的财务政策进行管理，南昌房网科技公司在今年2月份的费用 中有零星的.烟酒类发票。4、对于江西省家庭教育指导中心6月份收取江西大江教育咨询有限公司20万元款项事宜，内审 工作结束后，经相关领导商酌，决定按网络服务内容拟定合同，并计提相关税费。5、利润反映不真实。由于20XX年审计提出不允许计提当期分成成本，故大江传媒及下属分、子 公司都未做此项工作，所以导致利润虚增，收入与成本不配比的情况。通过此次内部审计，网站会计认识到自己在工作中的不是，希望财务处平时能加强对网站会计人员 的内部培训I,提

11、高财务核算水平。网站会计人员也会加强自身学习，逐渐提升业务水平，及时了解财务 处相关管理制度，做好会计核算和监督工作，深入了解公司业务，及时发现反映问题，加强与母公司财 务总监的沟通。根据市社保局关于转发省社保中心开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知的通 知（市社险字23号）文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估， 现就自查有关情况汇报如下：加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各 种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。为切实做好这项工作，我 局从社会保险工作制度化、规范化、科学化

12、出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科 学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼I王的原则,设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。 在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系 统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制 约的内部制衡机制。突出加强对资金结算过程的监督。一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必 须经另一财务人员复核，每天下班前

13、，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况 要再次进行复核；二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账,业务部门每天开出的票据 与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的杳明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门 分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致；三是靠内部 稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式,对社保基金的运行进行 稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程的监督。2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范按照既高效、

14、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、 稽核等各部门的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部控制功能,最终达到一个人不能办理社保 业务的要求。参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整等业务，受理人审核后，必须经复核人复核, 并经稽核部门稽核后，方能办理；业务经办人每月都要对社会保险待遇本月发放情况与上月发放情况进 行对比分析，并经复核人、业务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后转财务部门办 理支付。财务部门出纳收取社会保险费、拨付社保待遇必须经另一财务人员复核；财务专用章和个人名 章由两人分开管理；安排专人从源头抓好社会保险费专用收

15、款票据的管理；每月与开户银行和财政部门 对账，财务负责人对对账情况进行复核。待遇审批部门应建立档案联合审查制度，审批社保待遇必须经 四人审核小组共同审查档案，经稽核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落实有了好的规范和流程是做好工作的基础，但把规范和流程贯彻落实好则是关键所在。根据社会保睑 政策法规，对照内部社会保险业务规范和流程，采取定期检查和不定期抽查的方法，对财务部门、 业务部门、待遇审批部门执行社保政策和工作流程情况进行稽核。稽核完毕后，向单位领导汇报、分析 稽核发现的问题，并提出改进意见,向被稽核部门反馈稽核情况，促进社会保险管理水平的不断

16、提高。按照房劳社督2号文件精神,镇社保所及时对涉社会保险基金的业务程序逐一进行梳理，成立了社 会保险基金内部控制领导小组，同时开展了自杳、自评、自纠活动，针对存在的问题及时进行了改正， 下面向领导做简要汇报。一、领导重视、健全组织为了加强社会保障基金内部管理与监督，切实提高内控执行力和社会保险经办人员的责任意识与风 险意识，进一步规范经办人行为,镇社保所成立了以主管镇为组长的社会保险基金内部控制领导小组。 （名单附后）二、自查自纠情况7月17日，在社保所召开开展社会保险基金内部控制自查专题，对失业金领取、失业人员医疗费 审核报销、城镇居民一老一小医疗保险费收缴、城镇居民一老一小医疗费审核报销、城乡居民养老保险 费收缴、城乡居民养老保险费审核发放、城乡居民养老保险享保的资格认定、灵活就业人员的医疗费的 审核、发放等等涉及社会保险基金的业务逐一进行了