医院内部审计制度.docx

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医院内部审计制度为加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，完善内部监督制约机制，规范收支管理，根据卫生系统内部审计工作规定的有关规定，结合本单位具体情况制定本制度。1审计科作为医院的内部审计部门，在院长领导下，依照国家法律、法规以及本制度实施医院内部审计工作。2 .内部审计是对本单位的财务收支、经济活动的真实性、合法性进行独立监督审核的行为。3 .严格遵守内部审计准则和审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。4 .审计科每年向院长提交工作报告。5 .审计科根据审计业务的需要，报经院长批准，可委托具有相应资质的社会中介机构进行审计，并检查监督审计业务质量。6 .审计科在审计工作中应加强与外部审计的沟通与合作。7 .审计科在履行审计职责时，具有下列权限：7.1 要求被审计科室按时报送需要审核的资料及有关文件；7.2审核会计凭证、账簿、报表，现场勘察实物;7.3检查计算机系统有关电子数据和资料；7.4根据审计结果，提出改进意见和建议。8,内部审计对办理的审计事项，及时收集与审计相关的资料，并对审计资料进行整理、装订、编号，建立内部审计档案，及时归档保存。9.对拒绝或者不配合内部审计工作、拒绝提供或者提供虚假资料、拒不执行审计意见的，应当严肃处理，追究责任。