江阴市投资项目协审考核内容.docx

《江阴市投资项目协审考核内容.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《江阴市投资项目协审考核内容.docx（10页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、江阴市投资项目协审考核内容对项目协审进行考核，按协审人员在项目审计流程中实施的协审事项及其结果进行动态考核，分为全过程跟踪审计项目考核和结算审计项目考核。协审事项是指在协审行为延续期间，协审人员按审计流程规定实施的审计事项。动态考核是根据被考核项目在任何一个考核节点的阶段考核结果，结合此前的累积考核结果得出当前综合考核结果的一种考核方式。全过程跟踪审计项目考核包括现场跟踪阶段、结算审计阶段和审计汇总阶段；结算审计项目考核包括结算审计阶段和审计汇总阶段。考核按审计阶段分别进行。根据考核项目所处审计实施阶段不同，全过程跟踪审计项目的综合考核结果以现场跟踪累积考核结果、结算审计累积考核结果、综合考核

2、结果三个形式（阶段）出现；结算审计的综合考核结果以结算审计累积考核结果、综合考核结果两个形式（阶段）出现。项目考核次数不限于一次，审计全部结束后的考核为该项目最终考核，该项目不再列入后续考核计划。第一条全过程跟踪审计项目考核（一）现场跟踪阶段考核。在现场跟踪审计结束时实施，审计组组长根据平时做好的现场跟踪审计考核情况记录，在现场跟踪审计结束后,得出现场跟踪审计阶段考核结果（总分IOO分）。（二）结算审计阶段考核。在每个单位或单项工程（按照合同）结束后单独实施。审计组组长根据单位或单项工程结算审计协审情况，对单位或单项工程结算审计阶段进行考核，考核结果（总分IOO分）,并根据截至目前所有单位或单

3、项工程结算审计阶段考核结果的平均值得到项目结算审计累积考核结果，结合现场跟踪审计考核结果，得到跟踪结算审计累积考核结果：现场跟踪审计考核结果*0.3+结算审计累积考核结果*0.7。（S）审计汇总阶段考核。在项目全部审计结束后进行考核。审计组组长根据项目汇总阶段协审工作情况得出汇总阶段考核结果（总分100分）,进而得到全过程跟踪审计综合考核结果:跟踪结算审计累积考核结果*0.80+汇总阶段考核结果*0.20O第二条结算审计项目考核（一）结算审计阶段考核。审计组组长根据单位或单项工程结算审计协审情况得到单位或单项工程结算审计阶段考核结果（总分100分）,并根据截至目前所有单位或单项工程结算审计阶段

4、考核结果的平均值得到项目结算审计累积考核结果。（二）审计汇总阶段考核。在项目全部审计结束后进行考核。审计组组长根据项目汇总阶段协审工作情况得出汇总阶段考核结果（总分100分），并结合结算审计累积考核结果进而得到结算审计综合考核结果：结算审计累积考核结果*080+汇总阶段考核结果*0.20O第三条考核结果等级评定。项目考核分值小于60分或为“不合格”的项目履约验收都被评为“不合格工第四条在审计实施流程中，协审事项分为一次性协审事项和重复性协审事项。一次性协审事项仅需实施一次，重复性协审事项可能多次实施，对应的考核项分别为一次考核项和重复考核项。（一）现场跟踪审计阶段100分1、组织管理40分（1

5、）审前调查4分（一次考核项）。协审造价机构应在中标后3天内同审计组组长一起到被审计单位进行审前调查，并按照表的格式做好审前调查记录，如未参加审前调查的扣4分，如参加审前调查但未填审前调查记录或记录不全的，扣2分。（2）协审方案16分（一次考核项）。协审造价机构应在中标后5天内根据政府投资项目审计业务流程及表的要求上报协审方案，协审方案应包括：1.项目概况（项目名称、地理位置、项目分标段情况）；2.审计目标、审计范围、审计重点，分现场跟踪和结算两部分;3.协审人员名单、分工、职责，分现场跟踪和结算两部分;4.审计进度计划（进点会时间、现场跟踪时间、单位工程在接收完整结算资料后的初审时间，总审计报

6、告在全部单位工程结算审计结束后的完成时间）。上述四项内容每缺一项扣4分，有相关内容但不全面的每项扣2分。（3）人员到岗16分（重复考核项）。协审造价机构应按合同条款约定、招投标要求及协审方案中的协审人员参与现场跟踪审计，协审人员如有调整应向审计组组长递交协审机构人员调整申请表，经审计组组长审批同意后方可调整协审人员，协审人员在现场建立考勤表，协审造价机构项目负责人、各专业协审人员应按合同条款约定、招投标要求及协审方案规定在工地现场审计，审计组组长不定期抽查，凡出现项目负责人、各专业协审人员不到岗现象，每次扣2分，最多扣8分。（4）资料交接4分（重复考核项）。现场跟踪审计需提供的资料，建设单位提

7、供的资料，应由被审计单位递交给审计组组长,审计组组长递交给协审人员，协审人员不得直接接收被审计单位提供的资料，相关的资料交接应有交接手续。审计组发出的意见和建议等相关资料，应由协审人员递交给审计组组长，审计组组长递交给被审计单位，协审人员不得直接向被审计单位递交任何资料，相关的资料交接应有交接手续。如违反资料交接程序或未办理交接单，每发现一次扣2分，最多扣4分。2、协审效率24分（1）跟踪审计月报时间16分（重复考核项）。协审造价机构应及时编制审计日志，上报审计月报，当月的审计月报应在下月10号之前以书面和电子版的形式同时上报审计组组长。未能在规定的时间内提交审计月报的每次扣2分（未能同时提交

8、书面和电子版审计月报的视同未在规定时间内提交审计月报）,未提交审计月报的每次扣4分，最多扣16分。（2）跟踪审计总报告时间8分（一次考核项）。协审造价机构在现场跟踪审计结束后，应在最后一份审计月报应当递交之日起15天内以书面和电子版的形式向审计组组长上报跟踪审计总报告，如未在规定时间内上报，延误7天之内扣4分，超过7天扣8分。3、协审质量36分（1）跟踪审计月报质量8分（重复考核项）。协审造价机构项目负责人应按江阴市审计局政府投资项目审计业务流程和表的要求每月编制跟踪审计月报，审计月报应包括：1.审计日志；2.本月工程进度情况及分析；3.本月工程施工过程照片；4.工程签证汇总表及明细；5.本月

9、跟踪审计核减汇总表及明细；6.本月跟踪审计意见单汇总表及明细；7.本月工地例会汇总表及明细；8.本月审计组相关会议汇总表及明细；9.本月跟踪审计成果汇总及明细。跟踪审计月报内容如不全面，每次扣1分，跟踪审计月报如出现错误，每次扣2分，最多扣8分。（2）跟踪审计总报告质量8分（一次考核项）。协审造价机构项目负责人应按江阴市政府投资项目审计业务流程要求，在规定的时间内编制跟踪审计总报告，跟踪审计总报告应包括：1.跟踪审计总报告书；2.该工程跟踪审计意见单汇总表及明细；3.该工程工地例会汇总表及明细；4.该工程审计组相关会议汇总表及明细；5.该工程跟踪审计核减汇总表及明细；6.该工程跟踪审计成果汇总

10、及明细。跟踪审计总报告内容如不全面，每少1项扣2分，跟踪审计总报告如出现错误，每处扣4分，最多扣8分。（3）跟踪审计重点环节质量8分（重复考核项）。协审造价机构应根据江阴市投资项目审计及考核工作要求，对跟踪审计重点环节实施审计，并提出相应的意见和建议，重点环节包括：1.工程招投标情况审计；2.合同条款审计；3.投标量偏差和投标价格合理性审计;4.建设单位内控制度和监理单位履约情况审计;5,合同外变更部分的审计；6.隐蔽工程签证资料的审计。上述环节每少1项扣2分，最多扣8分。（4）审计约谈12分（一次考核项）。协审造价机构人员在工作中不服从审计组管理、错误传达审计组意见，或工作不到位,情节严重、

11、引起不必要矛盾的，由审计服务中心通知协审造价机构法定代表人进行约谈，并给予协审造价机构书面警告。如出现此类情况，一次扣12分。（二）结算审计阶段IOO分1、组织管理20分（1）人员到岗12分（一次考核项）。协审造价机构应按招投标及协审方案中上报的协审人员参与结算审计，协审人员如有调整应向审计组组长递交协审机构人员调整申请表，经审计组组长审批同意后方可调整协审人员。协审造价机构项目负责人在结算审计过程中应做好初审复核、初审汇报、问题讨论、组织定案等主要工作，如协审造价机构项目负责人不按规定换人或工作不到位，扣6分；协审造价机构各专业协审人员根据协审方案中上报的专业实施结算审计工作，专业协审人员不

12、按规定换人，扣6分。（2）资料交接4分（一次考核项）。送审结算资料由施工单位向建设单位、建设单位向审计服务中心、审计服务中心向协审造价机构依次传递，协审造价机构不接收施工单位及建设单位直接送审的结算资料，资料传递应有书面交接清单，如违反资料交接程序或未办理交接单，扣4分。（3）现场踏勘4分（一次考核项）。协审造价机构组织工程现场踏勘，应至少提前一天通知审计组组长，并且审计组现场踏勘人数应不少于2人，如未提前一天通知审计组组长的，扣2分,如审计组现场踏勘人数少于2人的，扣2分。2、协审效率18分（1）资料审核2分（一次考核项）。协审造价机构应在收到送审资料之日起3日内对已接收的资料进行审核，并及

13、时反馈审核意见，由审计组组长向建设单位提出限时补件通知，如协审造价机构未在规定的时间内反馈审核意见，在结算审计中又出现补送结算资料情况，发生一次扣1分，最多扣2分。（2）单位或单项工程对账前初审情况汇报材料6分（一次考核项）。协审造价机构应严格按照江阴市政府投资项目审计业务流程规定的时间向审计组组长递交单位或单项工程对账前初审情况汇报材料,经审计组组长同意后才能与施工单位对账,如不能在规定的时间内提交对账前初审情况汇报材料，协审造价机构项目负责人应向审计组组长递交初审延期审批表，报审计组组长同意后方可延期，对账前初审情况汇报材料延期在7天之内，扣2分，延期在14天之内，扣4分，延期超过14天，

14、扣6分。（3）单位或单项工程初审报告6分（一次考核项）。协审造价机构应严格按照江阴市政府投资项目审计业务流程规定的时间向审计组组长递交单位或单项工程结算初审报告，如不能在规定的时间内完成审计，协审造价机构项目负责人应向审计组组长递交初审延期审批表，报审计组组长同意后方可延期，初审报告延期在7天之内，扣2分，延期在14天之内，扣4分，延期超过14天，扣6分。（4）单位或单项工程报告4分（一次考核项）。单位或单项工程定案后，协审造价机构项目负责人应在15天内向审计组组长上报单位或单项工程报告，审计组组长对报告进行复核，如达不到要求，应重新编制。如果未在规定时间内上报，延误时间在7天之内，扣2分，延

15、误时间超过7天，扣4分。3、协审质量62分（1）协审造价机构对初审复核4分（一次考核项）。协审造价机构对初审结果应在本单位按行业规定实行复核，专业审计人员初审的项目需经协审造价机构项目负责人复核，协审造价机构项目负责人初审的项目需经协审造价机构技术负责人复核，复核后专业审计人员及复核人员签字并加盖单位公章报审计组组长，协审造价机构对初审未复核或未提供复核资料的，扣4分。（2）审计对账4分（一次考核项）。协审造价机构将初审情况汇报材料提交审计组组长，经审计组组长同意后，才能与施工单位对账，初审情况汇报材料未提交审计组组长或未经审长组长同意先与施工单位对账，扣4分。（3）初审报告8分（一次考核项）

16、。与施工单位对账后，协审造价机构应编制初审报告，并及时上报审计组组长，初审报告应包括对账前后金额分析表、工程造价审核核对纪要，未提交对账前后金额分析表的，扣4分，未提供工程造价审核核对纪要的，扣4分。（4）审计误差率30分（一次考核项）。协审造价机构初审报告上的造价金额，与经审计组复核或审计服务中心复审后最终的定案金额相比较,误差率在1%之内的（含K）不扣分,在1%-15%（含1.5%）扣15分，在15%-2%（含2%）扣30分，超过2%为不合格。（5）单位工程审计报告8分（一次考核项）。协审造价机构出具的单位或单项工程审计报告，应按照江阴市政府投资项目审计业务流程和表的要求，内容包括：1.项目概况；2.招投标情况；3.合同情况；4.审计情况；5.主要核增核减金额明细；6.结算中主要争议问题的处理结果；7.建设单位在前期审批、制度执行、建设管理、资金控制上存在