职务侵占法律培训稿王兴余.docx

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1、法律培训稿：企业常见财产类职务犯罪（王兴余）几个问题？普通人一般都知道国家公务人员会构成职务犯罪，那么公司、企 业员工是否也会构成职务类犯罪？业务员收了公司货款不交回公司用于放高利贷是否构成犯罪？仓库管理员把废品卖掉钱揣自己腰包里是否构成犯罪？业务员用假发票进行报销是否构成犯罪？业务员收客户红包、回款、礼品等是否构成犯罪？公司、企业人员职务犯罪概述指公司、企业人员在履行职责过程中，利用职务上的便利实施的 犯罪行为。一、几种常见职务犯罪职务侵占罪、挪用资金罪、公司企业人员受贿罪等。第一种：职务侵占罪：指公司、企业或者其他单位的人员，利用 职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年

2、以 下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处 没收财产。最高人民检察院和公安部规定，数额在五千元至一万元以上的， 属于“数额较大”，应予追诉。案例一：刘某原系某有限责任公司的业务员。从2004年1月至 2005年11月，采用以客户的名义书写假收条的手段冲账，将收回的 73399. 17元的货款装入自己的钱包，把该笔款项据为己有。法院经 审理后认为，被告人刘某利用职务之便，侵吞单位财物，数额较大， 其行为已构成职务侵占罪，依法判处其有期徒刑三年另六个月，非法 所得73399. 17元予以追缴。案例二：马某为一家鞋业公司司机，2000年1月至2002年8月， 他多次向他人购买假

3、路费发票，拿到单位报销。不到两年时间，马某 就骗取公司差旅费共95125元。后经人民法院审理认为，被告人马某 身为公司人员，利用职务之便，以使用虚假发票报销的方法，将本单 位财物非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，故依法 判处被告人马某有期徒刑2年6个月。第二种：挪用资金罪：指公司、企业或者其他单位的工作人员， 利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数 额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进 行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役; 挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十 年以下有期徒刑。1、挪用

4、本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超 过三个月未还的。但未用于从事不正当的经济活动，而且挪用数额较大，且时间上 超过三个月而未还。根据最高人民法院关于办理违反公司法受贿、 侵出、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释的规定，挪用本单 位资金一万元至三万元以上的，为“数额较大”。2、挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，虽未超过三个 月，但数额较大，进行营利活动的，或者进行非法活动的。这种行为 没有挪用时间是否超过三个月以及超过三个月是否退还的限制，只要 数额较大，且进行营利活动或非法活动的就构成犯罪所谓“营利活 动”主要是指进行经商、投资、购买股票或债券等活动。所谓“非法 活动”。

5、就是指将挪用来的资金用来进行走私、赌博等活动Q这里的 “数额较大根据最高人民法院关于办理违反公司法受贿、侵占、 挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释的规定，是指挪用本单位 资金五千元至二万元以上的。行为人只要具备上述三种行为中的一种 就可以构成本罪，而不需要同时具备。案例：本集团某农资公司江苏XX区域业务经理张XX,染上了赌 博恶习，在从事销售业务时，通过个人账户收款，后因缺乏赌资，利 欲熏心，挪用公司货款102万多元，给公司造成了巨大的经济损失， 事发后公司报警，最终，经盐城市亭湖区法院判决张XX犯挪用资金 罪，判处有期徒刑3年零6个月，责令退赔102万多元。第三种：公司、企业人员受贿罪：公

6、司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为 他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨 大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。公司、企业或者其 他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定, 收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。案例：钱某，男，38岁，某电子元器件公司经理。1995年3月至 1995年5月，被告人钱某在某电子元器件公司活动中，利用职务便利， 先后收受杨某贿赂的港币3000元，东芝牌53Cm彩色电视机一台，东芝 牌168立升双门电冰箱一台，英文电脑打字机一架，爱华牌放音机一

7、 台,24K黄金项链一根,24K黄金鸡心片一枚，为杨某获取非法利益100 万元。法院判决认为，被告人钱某的行为业已构成公司、企业人员受 贿罪，应依我国刑法第163条公司、企业人员受贿罪给予处罚Q二、职务犯罪常见成因及预防措施第一、法律教育滞后，法制观念淡薄。很多人可能不知道 上述行为属于职务犯罪，如果指导属于犯罪就可能由于害怕承担 犯罪后果从而不去犯罪。防治措施：加强法制教育和学习，防止因无知而犯罪。第二、监督制约机制不够健全。权力一旦失去了监督和制约 就会膨胀、腐败。防治措施：加强监管、互相监督等。第三、财务管理松弛，帐外小金库等诱发职务犯罪。防治措施：部门不设小金库，一切对公业务走公司对公账户,不走个人账户，杜绝职务犯罪的机会。第四、用人不当，为企不公、私欲膨胀，潜移默化，腐化 堕落。防治措施：加强用人管理和队伍廉洁建设，防治一颗老鼠 屎坏了一锅粥。