费用报销制度.docx

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1、XXX有限公司(XXX)费用报销管理制度批准:1主题与适用范围1.1 为了严格公司管理制度,合理控制公司经营费用,根据公司经营活动的特点,特制订本制度。1.2 本标准适用于公司差旅费的报销管理。2费用报销制度与流程2.1 费用报销的控制原则:计划管理、分级负责、层层把关。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由主办会计对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。2.2 费用发生过程中,当事人应充分取得费用的相关单据,如:合约或协议、报告、合法的票据等,如因未能取得被财务经理认可的票据公司原则上不予以承担,由当事人自行负责。2.3 费用发生完毕后,当事人

2、应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采用公司统一提供的“费用报销单”规范粘贴,粘贴过程中应区别费用性质(如:交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴,便于归类计算和整理。2.4 当事人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字。“费用报销单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效。2.5 当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”送交本部门经理进行审批,部门经理应重点对费用发生的真实性、费用合理性进行审查,部门经理审查无异议后,应在“费用报销单”签署部

3、门经理的名字。2.6 当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”送交财务经理进行审批,财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查,对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后,应在“费用报销单”签署财务经理的名字。2.7 当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”报送到公司总经理处,由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查,看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后,在“费用报销单”签署审批意见并签名。2.8 当事人取得审批齐全的“费用报销单”后,应在7天之内送交财务

4、部门的出纳员手上领取资金,出纳人员应对“费用报销单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。3费用报销标准3.1 全额承包部门费用不予报销。3.2 其它部门和人员3.2.1 出差申请:所有出差人员出差须报主管领导批准后方可出差。3.2.2 因工作需要用私车的,按1元/公里的标准进行费用报销(油费、路桥费等,提供使用记录),不再享受市内交通补贴。3.2.3 因工作需使用公司车辆产生的油费、路桥费据实报销,部门经理核准,总经理审批;但汽车票据不予报销,市内交通补贴不再享受。3.2.4 乘坐火车在车上过夜六小时以上

5、或者连续乘车时间超过十二小时的,可购买硬卧票。3.2.5 因出差路途较远或是任务紧急的,出差人须乘飞机的,经总经理批准方可乘坐飞机。3.2.6 出差车船费凭票实报实销。327住宿按相应级别给予限额内报销,其中总经理不高于250元/晚,副总经理不高于200元/晚,部长、主任、顾问不高于150元/晚,科长不高于100元/晚,其他人员不高于80元/天,住宿须提供住宿发票。业务人员出差无住宿费用时,则可按30元/晚的标准给予住宿补贴。3.2.8 出差人员按每人15元/天计算伙食补助费。市内交通补贴35元/天(可用非餐饮、非娱乐发票冲抵)。出差整天的计算标准为有效工作时间不少于6小时(含在途),少于6小时多于4小时为半天,不足4小时不计出差。部长、主任、顾问及以上干部出差均无以上两项补贴,其中市内交通费经总经理批准后按实报销。3.2.9 通讯费:因业务联系需要通讯费用按照部门经理不高于300元/月,业务员不高于200元/月,其他不高于100元/月以内的标准补贴,在工资表中体现,不予单独报销。3.3 特殊支出由经办人报告,总经理审批同意后财务部落实,按照财务制度报销。4本制度自20XX年X月X日起实施,原相关规定自动终止。说明:本规定由XXX有限公司提出。本规定由经理室归口管理。

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