DK单位财务风险内部控制的调研(1).docx

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1、DK单位财务风险内部控制的调研摘要企业在发展过程中需要不断扩大市场规模，提高可持续发展能力。为此一方面应当加强转型探索，不断引进新技术、新方法，另一方面还应当加强内部管理，通过有效的内部控制和财务风险方法手段来加强风险排查和隐患整改，这样才能最大限度降低经营风险，提升企业安全持续运营效能。本文首先研究了企业内控管理与财务风险防范的必要性，对目前企业内控管理和财务风险防范现状进行了探析，最后围绕如何加强企业内控管理和财务风险防范提出了相应的应对措施，以供参考。本文先分析了企业财务所面临的风险，然后重点研究了财务内控制度与财务风险防范措施，以供参考，从而提供更多理论基础。关键词：财务管理；财务内控

2、制度；财务风险；风险识别；必要性对策；发展之路AbstractIntheprocessofdeve1opment,enterprisesneedtoconstant1yexpandthemarketsca1eandimprovetheabi1ityofsustainab1edeve1opment.Therefore,ontheonehand,weshou1dstrengthentheexp1orationoftransformation,constant1yintroducenewtechno1ogiesandmethods,ontheotherhand,weshou1dstrengtheni

3、nterna1management,strengthenriskinvestigationandhiddendangerrectificationthrougheffectiveinterna1contro1andfinancia1riskmethods,soastominimizebusinessrisksandimprovetheefficiencyofsafeandsustainab1eoperationofenterprises.Thispaperfirststudiesthenecessityofenterpriseinterna1contro1managementandfinanc

4、ia1riskprevention,ana1yzesthecurrentsituationofenterpriseinterna1contro1managementandfinancia1riskprevention,andfina11yputsforwardcorrespondingcountermeasuresonhowtostrengthenenterpriseinterna1contro1managementandfinancia1riskprevention,forreference.Thispaperfirstana1yzesthefinancia1risksfacedbyente

5、rprises,andthenfocusesonthefinancia1interna1contro1systemandfinancia1riskpreventionmeasuresforreference,soastoprovidemoretheoretica1basis.Keywords:financia1management;financia1interna1contro1system;financia1risk;riskidentification;necessitycountermeasures;deve1opmentroad12224445666677788899901113W.录

6、录录致附附附56341122目录摘要I1.绪论112研究目的及意义2 .财务内控制度与财务风险防范的必要性2.1. 保证企业有序运行的重要保障。2.2. 提升企业综合竞争实力3 .目前企业内控管理与财务风险防范存在问题剖析3.1. 企业相关管理制度体系不够健全。3.2. 风险意识淡薄，外部环境变化莫测。3.3. 内控监督力度不够4 .企业财务内控制度与财务风险防范措施4.1.1. 业财务内控制度建设措施4.2.制定完善的内部控制制度4.2.1. .加强财务监管力度4.2.2. 优化企业财务管理内控环境4.2.3. 健全财务内控风险评估体系4.2.4. 内部控制度进行梳理4.2.5. 访谈进行深

7、入研究5.企业财务风险防范措施5.1.要准确识别风险5.2. 健全财务风险预警机制5.3. 实施全面预算管理5.3.1. 构建体系降低财务风险5.3.2. 进行年度财务风险评估5.3.3. 重内外部环境的分析，并形成完善的管理制度体系5.3.4. 构建适合企业自身实际的内部控制机制，并注重考核监督5.35重风险评估，并切实提升财务人员的专业能力6.结语1 .绪论1.1 .研究背景在现代化市场经济条件下，企业是自主经营、自负盈号的竞争主体。在企业经营发展过程中，财务活动作为贯穿整个经济事项的动态过程，贯穿在企业生产经营中的各个环节，在采购、销售、生产、运行等各个方面都涉及，企业也因此受到各种因素

8、的制约和影响，因此在市场经济体系下不可避免地会面临许多财务风险和经营风险。而财务内部控制制度、内部控制体系架构、执行力度等状况，对企业的可持续经营发展具有直接的影响。因此企业只有通过制定科学合理的内部控制制度和财务风险防范措施，才能将财务风险降到最低，从而有利于企业经营发展。1.2 .研究目的及意义2 .财务内控制度与财务风险防范的必要性对于企业而言，内部基础管理工作是重要的保障，如果内部基础工作不扎实，开展不顺畅，将不利于保证企业经营战略目标的实现。为此企业应当采取有效的措施加强内部科学管理，才能更好地推动组织有序运行。在企业日常管理工作开展过程中，内部控制管理和财务风险防范是一项重要的基础

9、项目，内部控制管理主要是结合组织实际，对组织业务、管理等各项活动的开展等通过相关的控制技术和手段来进行管控，进而保证资源有效利用、组织规范运行的一种技术或模式。财务风险防范主要是对企业财务管理工作可能存在的风险进行识别和预警管理，进而有效进行规避和控制的一种模式或活动。2.1 .保证企业有序运行的重要保障。加强企业内控管理和财务风险防范，一方面是保证企业有序运行的重要保障。只有结合企业自身的实际做好内部控制管理，及时发现经营管理等方面存在的问题或者潜在风险，提前进行应对和防范，才能更好地保证企业组织运行的稳定性，实现既定的经济效益。2.2 .提升企业综合竞争实力企业面临诸多的市场挑战，不仅需要

10、加强内部管理，还需要对竞争对象和市场形势进行判断，并结合发展实际科学制定战略发展规划和目标，才能切实引导企业不断提升竞争实力，通过内控管理和财务风险防范可以对内外部环境要素等进行全面深入分析，找出企业自身存在的优势和短板，并引导企业不断加强关键领域的分析、探索，进而转化为企业持续发展的动力和优势，以此树立企业良好的社会形象，全面提高企业的竞争能力，实现持续长远发展。企业财务内控制度与财务风险防范主要是指企业按照国家相关法律法规，结合企业实际，利用特定措施和方法，来规范企业各项经济活动，实现资源优化配置，以减少财务风险，提高企业效益与竞争力。财务内控制度是财务管理的基础，财务风险防范是企也财产安

11、全性和效益性的重要保障。但在具体经营管理实践中，企业会受到内部管理制度、员工、决策及外部政策、市场、行业等各种因素的影响，导致企业面临这样那样的风险。如果企业将财务活动控制得当，就能及时发现和解决经营发展中资金利用与管理存在的问题，有效规避企业经营风险，增强应对财务风险的能力和市场核心竞争力。财务内控制度能确保企业的财务活动合法、财务数据真实有效，财务风险防范可以使企业资产的投资、资本的筹资、营运资本的管理以及利润分配的管理等更加科学，提升资源利用率和生产效率，实现企业利润最大化。3 .目前企业内控管理与财务风险防范存在问题剖析当前企业在内控管理以及财务风险防范方面，通过进行了一些探索，开展基

12、础工作，取得了一定的成效，但是总体上分析依然还有一些不足之处，主要表现在：3.1 企业相关管理制度体系不够健全。开展内部控制管理以及财务风险防范都需要有相关的制度来作为指导，这样才能确保各项工作的有序开展，避免发生冲突。但是目前企业虽然对内部控制以及财务风险防范等工作有所重视，也进行了一些探索，但是没有从建立制度机制的角度来进行全面规范管理，没有对如何开展内部控制和财务风险防范等工作进行责任落实、分解，相关的流程不够清晰、目标和标准等还需要进一步细化，这些都需要企业进行深度思考和精细化设计，才能更好地推动该项工作的有序开展。3.2 风险意识淡薄，外部环境变化莫测。一方面针对内部控制管理和财务风

13、险防范都需要企业相关的人员积极参与,并结合自身的实际提高思想认识，主动提供相关的思路和方法，积极配合行动，才能切实保证工作的有序开展，目前在财务风险防范以及内部控制管理活动开展过程中财务管理人员以及其他岗位的人员思想认识不到位，风险意识比较淡薄，在风险识别以及防范分析等方面专业能力和素养不够，没有结合自身的实际加强全面风险的排查管理，从而不利于企业该项工作的顺畅进行。另一方面企业发展过程中不仅需要加强内部风险防控，还面临很多的外部风险，外界环境的变化、竞争形势的变化以及政策的变化调整等都对企业的经营发展带来不同程度的影响，进而增加新的风险点源等，外界因素的不可控性一定程度上增加了企业的经营管理

14、风险。3.3 内控监督力度不够加强风险防范和内控管理需要有完善的监督机制，加强专业化综合全面监督，这样才能保证工作的有序进行。目前企业在风险防范和内控监督方面不够重视，停留在口头要求上或者是制度文件制定方面，没有形成完善的网格化监督机制，从而影响了监督活动的开展，也不利于风险的有效识别和全面防控。4 .企业财务内控制度与财务风险防范措施新形势下企业要提高思想认识，加强专业化管理和全面调度监控，这样才能提高企业持续稳定运营效能，具体建议如下：4.1.1. 业财务内控制度建设措施企业在财务管理实践中，要建设和完善良好的财务内控制度，就需要结合当前经济宏观背景、行业情况、外界信贷政策和金融政策以及企

15、业实际，有的放矢地采取有效举措，这样才能保证制定科学化、合理化的内控制度，从而完善内控体系，做到积极有效推进各类经济事项。4.2.制定完善的内部控制制度企业要对传统的组织架构进行改革和优化，科学设置岗位，明确岗位人员的职责、权限，坚持将不相容职务严格分离，充分发挥各岗位之间的制约和监督作用。资金是企业的命脉，资金管理贯穿于企业各个环节部分，在资金管理中，资金风险管控是企业内部控制的重难点。这就要求企业健全资金集中归口管理制度并确保得到真正的贯彻执行，明确资金筹集人员的职权、资金投入部门的职权、营运部门的职权，并及时评价资金控制情况。421.加强财务监管力度财务管理内控工作得到落实的保障是监管有

16、效。企业要理顺财务管理与内控部门的关系，优选工作能力强、责任心强的人员组成监管队伍，监管部门要直接对管理层负责。积极提出可行性建议。一方面需要加强对企业内部审计，保证审计部门的独立性，制定相应的内审制度以及内部监督制度，严格遵照财务管理的标准和规范，对财务程序执行审查；另一方面需要自身加强业务能力的提升，提高业务知识，从而有利于推进工作更好开展。1.1 .2.优化企业财务管理内控环境企业管理者应重视企业良好环境的营造和包装，在内部加强内控制度的宣传，领导重视、提高思想意识，通过企业文化、战略任务、经营战略等方面进行思想政治教育，传导信息，引导员工正行、正听、正信，使其树立正确的价值观念和道德意识，提高责任感