内控审计岗面试题及答案.docx

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1、内控审计岗面试题及答案1 .说说你为什么能够胜任所应聘的岗位？要点：应聘者应当回答从事这个岗位应该具备的知识、工作经验和掌握的工作技能、他的优势、他能够给公司做出的贡献、以及其他创新点。考察内容：主要考察应聘者对这个岗位应当具备的知识、能力和工作技能的认识程度，进而判断他与该岗位的匹配度。并结合个人优势，体现其个人价值。2 .具体说说这个岗位主要负责哪些工作内容？每项工作的主要工作要点是什么？开放式问题，应聘者自由发挥。考察内容：主要考察应聘者对这个岗位工作职责的熟悉程度，对每项工作职责如何开展及其关键环节的掌握程度。3 .列举你过往独立完成的一项亮点工作（限专业内），说明你是如何思考完成的？

2、回答内容：应聘者应当回答亮点工作，开展此项工作的思路和流程，并说明每个流程中专业运用和思路考量。考察内容：主要考察应聘者分析问题、解决问题的思路，考察其运用专业知识解决工作问题的思路和运用专业知识的能力。4 .你为什么选择我们公司？开放式问题，应聘者自由发挥。5 .合同法规定的合同条款主要有哪些？要点：当事人的名称或者姓名和住所、标的、数量、质量、价款或者报酬、履行期限、地点和方式、违约责任、解决争议的方法。6 .简要描述一般审计流程？参考答案：（1）确定审计的目标。（2）了解内部控制制度，并予以描述。（3）内部控制制度的初步评价。（4）符合性测试。（5）符合性测试结果的评价。（6）实质性测试

3、。（7）实质性测试结果的评价。（8）撰写审计报告。7 .当发生哪些事项时，应修改和完善内部控制体系?请简要列举。要点：1国家法律法规、行业从业规定、监管部门、公司要求等发生变化；2 .公司战略调整、业务范围、组织机构、管理职责等内部环境发生调整变化；3 .内部控制监督评价以及外部监督发现存在缺陷；4 .公司董事会、监事会和经理层提出要求；5 .公司各部门在日常管理活动中发现问题；6 .发生内部控制重大失控事件；7 .其他。8 .合同管理中可能存在的风险有哪些？简要说明建议采取的应对措施。要点：1忽视对被调查对象主体资格的审查，导致合同无效，或引发潜在风险；9 .合同行为违反国家法律、法规，可能

4、遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失10 谈判经验不足，缺乏技术、法律和财务知识的支撑，导致公司利益损失；泄露公司谈判策略，导致公司在谈判中处于不利地位;11 合同未经适当审核或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失；12 合同内容不完整、权利义务不明确或未签订合同，可能导致公司资产；13 合同条款未恰当履行或监控不当，可能导致违约损失；14 合同信息安全措施不当，可能导致商业秘密泄露；15 合同纠纷处理不当，可能导致公司权益受损；16 您对内部审计工作有哪些认识？内部审计与外部审计有什么不同？要点：内部审计是公司内部组织机构，具有监督检查企业的财务管理存在那些缺陷的智能，更能有效

5、的帮助企业各方面利益不受损失。我认为内部审计与外部审计相较更为重点的工作有：(1)本公司与下属单位内部控制制度(内部会计控制与内部管理控制)的完善程度评估与执行情况检查；(2)对公司预算执行情况进行检查监督；(3)对各经济实体开展经济效益审计和经济责任审计。17 .如何理解财务会计和内部审计之间的关系？如何把握内部审计和生产经营之间的关系？要点：财务会计必须做好自己基本的工作，为企业的业务经营活动提供更主动、及时的会计服务，而审计人员除正常的审计外,更好参与到企业重大决策程序中，对企业重大决策发表准确、客观、独立的财务意见，充分体现内部审计、内部控制、风险把控工作的价值，这样的审计工作才会更有

6、意义。I1你认为投资公司主要涉及的合同有哪几类？合同审核主要有哪些内容？要点1：股权类投资合同、债权类投资合同、担保类合同、融资租赁合同、保理合同、抵质押合同、对赌合同、买卖合同、租赁合同、劳动人事合同等。要点2：主要审查合同效力、合同支付条款、合同履行条款、合同违约条款、合同争议解决条款等。12 .结合以往的审计工作经历，请介绍一个您做的比较成功的审计案例？开放式问题，应聘者自由发挥。13 .简述内部控制基本要素？要点：1.内部环境：内部环境提供企业纪律与架构，塑造企业文化，并影响企业员工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素的基础。具体包括：诚信的原则和道德价值观、评定员工的能力、董事会和

7、审计委员会、管理哲学和经营风格、组织结构、责任的分配与授权、人力资源政策及实务。2 .风险评估：每个企业都面临来自内部和外部的不同风险，这些风险都必须加以评估。评估风险的先决条件，是制定目标。风险评估就是分析和辨认实现所定目标可能发生的风险。具体包括:目标、风险、环境变化后的管理等。3 .控制活动：企业管理阶层辩识风险，继之应针对这种风险发出必要的指令。控制活动，是确保管理阶层的指令得以执行的政策及程序，如核准、授权、验证、调节、复核营业绩效、保障资产安全及职务分工等。控制活动在企业内的各个阶层和职能之间都会出现，这主要包括：高层经理人员对企业绩效进行分析、直接部门管理、对信息处理的控制、实体

8、控制、绩效指标的比较、分工。4 .信息与沟通：企业在其经营过程中，需按某种形式辨识、取得确切的信息，并进行沟通，以使员工能够履行其责任。信息系统不仅处理企业内部所产生的信息，同时也处理与外部的事项、活动及环境等有关的信息。企业所有员工必须从最高管理阶层清楚地获取承担控制责任的信息，而且必须有向上级部门沟通重要信息的方法，并对外界顾客、供应商、政府主管机关和股东等做有效的沟通。主要包括：信息系统、沟通5 .内部监控：内部控制系统需要被监控。监控是由适当的人员，在适当及时的基础下，评估控制的设计和运作情况的过程。监控活动由持续监控、个别评估所组成，其可确保企业内部控制能持续有效的运作。具体包括：持

9、续的监控活动、个别评估、报告缺陷。14.审计流程是指审计人员从接收审计项目开始，到审计工作结束的全部过程，一般可划分为三个阶段：审计准备、审计实施和审计终结三个阶段，请说明审计准备需要具体做哪些工作？参考答案：第一步：了解被审计单位的基本情况。业务性质、经营规模和所属行业的基本情况;经营情况和经营风险；组织结构和内部控制情况;关联方及交易情况；以前年度接受审计的情况;其他。常用方法1、查阅去年的审计工作底稿；2、查阅行业业务经营资料。3、查阅公司章程协议、董事会会议记录、重要合同等。4、参观被审单位现场。5、询问内审人员和管理当局。第二步:签订审计业务约定书。会计师事务所应当履行的主要义务包括:按照约定的时间完成审计业务，出具审计报告;对执行业务过程中知悉的商业秘密保密。（6）审计报告的使用责任;审计报告使用不当而造成的后果，与审计人员无关。（7）审计收费；（8）违约责任；（9）应当约定的其他事项。第三步:初步评价被审计单位的内部控制制度。第四步:确定重要性。