商贸公司成立后首季度的账务处理分录.docx

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1、商贸公司成立后首季度的账务处理分录1接受投资（附单据：收据、银行回单）借：银彳丁存款一建行贷：实收资本一股东一借：银彳丁存款一建行贷：实收资本一股东二2 .取备用金（附单据：支票存根），借：库存现金贷：银行存款一建行注意：有的企业用结算卡取现金3 .缴纳印花税（附单据：完税证明、费用报销单）借：税金及附加贷：银行存款一一建行注意：实收资本需要交印花税，005%按照减半征收4 .支付一年房租和押金（附单据：用款申请单、发票、收据、银行回单）借：预付账款一房租其他应收款一房租押金贷：银行存款一建行5 .购买打包用品（附单据：发票、银行回单、付款申请书、入库单）借：周转材料一包装物贷：银行存款6 .

2、报销刻章费和交通费（附单据：费用报销单、发票）借：管理费用一办公费管理费用一交通费贷：库存现金7 .购买办公用品（附单据：发票、费用报销单）借：管理费用一办公费贷：库存现金8 .给销售人员购买工作手机（附单据：发票、银行回单、付款申请书、入库单）借：固定资产一手机贷：银行存款9 .租入零售专柜支付租金和押金（附单据：用款申请单、发票、专柜押金收据）借：预付账款一专柜租金其他应收款一专柜押金贷：银行存款一建行10 .购买汽车（附单据：用款申请单、机动车发票、车辆购置税完税凭证、银行回单）借：固定资产一汽车贷：银行存款11 .支付BOSS直聘招聘费（附单据：付款申请单、发票）借：管理费用一办公费贷

3、：库存现金12 .购买电脑（附单据：付款申请单、发票、银行回单）借：固定资产一电脑贷：银行存款13 .购买财务软件（附单据：付款申请单、发票、银行回单）借：无形资产一财务软件贷：银行存款14 .购买格力空调（附单据：付款申请单、发票、银行回单）借：固定资产一空调贷：银行存款15 .租入仓库付租金和押金（附单据：付款申请单、发票、银行回单、押金收据）借：预付账款一仓库租金其他应收款一仓库押金贷：银行存款16 .购买办公桌椅（附单据：付款申请书、发票、银行回单）借：固定资产一办公桌椅贷：银行存款17 .员工预借差旅费（付款单据：借款单）借：其他应收款一员工姓名贷：库存现金18 .初次购买防控设备，

4、含电脑、打印机等（附单据：费用报销单、发票、银行回单）借：固定资产一航天电脑管理费用一办公费固定资产一航天打印机贷：银行存款一建行19 .支付广告费（附单据：付款申请单、发票、银行回单）借：销售费用一广告费贷：银行存款20 .员工报销专柜装修费（附单据：付款申请单、发票、银行回单）借：销售费用一专柜装修费贷：银行存款21 .业务部员工报销差旅费（附单据：差旅费报销单、发票、收据）借：销售费用一差旅费库存现金贷：其他应收款一员工姓名22 .采购货物（附单据：付款申请单、发票、银行回单、入库单）借：库存商品一股东一贷：银行存款23 .销售货物（附单据：银行回单、发票、出库单）借：银行存款贷：主营业

5、务收入应交税费一应交增值税24 .支付水电费（附单据：发票、费用报销单）借：管理费用一水费贷：银行存款借：管理费用一电费贷：银行存款25 .本月无形资产摊销（附单据：摊销表）借：管理费用一财务软件摊销贷：累计摊销26.计提工资（附单据：工资表）借：管理费用一工资销售费用一工资贷：应付职工薪酬一工资27 .分摊房租租金（附单据：房租摊销明细表）借：管理费用房租贷：预付账款房租借：销售费用一仓库贷：预付账款仓库借：销售费用专柜贷:预付账款专柜28 .结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品一股东一29 .计提增值税（销售额未超过10万本月）借：应交税费一应交增值税贷：营业外收入30 .计提印花税借：税金及附加贷：应交税费一印花税31 .结转损益借：主营业务收入贷：主营业务成本税金及附加管理费用销售费用本年利润（或借方）