建设工程结算管理制度.docx

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1、工程结算管理制度（试行）第1条为了规范集团各房地产开发项目结算工作，明确结算流程、控制工程造价、提高工程结算办理的质量和效率,根据国家有关规定和集团实际情况特制定集团工程结算管理制度。第2条本制度适用于集团所有开发项目结算工作；第3条术语和定义（一）预算：指工程施工前，根据施工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、合同、现预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件，是成本控制的依据。（二）结算：指工程完工后，根据合同、竣工图纸、变更签证等所有工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。第4条结算计划编制（一）置业公司材料预算部根据工程竣工时间编制项目年度结算审核计划。（二）置业公司材料预算部按

2、年度结算审核计划和工程实际竣工情况编制月度工程结算计划。（三）置业公司材料预算部收到经领导审批后的结算申请后，编制实施性工程结算计划。（四）置业公司按照集团信息报送制度要求按时向集团报送结算计划。第5条结算办理的原则(1)结算的办理坚持以合同为基本依据。(2)结算的办理由承包人编制申报、置业公司初审，集团复审定案。(3)结算的审核坚持各相关部门共同会审把关的原则；设计变更、技术变更或现场签证所导致的工程量增减以及结算工程量的审核确认，均必须按规定程序签字经相关部门确认后方可作为结算依据，不按规定程序或签字手续不全的不能作为结算依据。(4)结算前提条件是承包范围内工程全部完工、验收合格且相关竣工

3、资料移交完毕。(5)结算的办理必须与承包合同相对应，一个承包合同对应一个结算,即：同一承包人承包的不同工程应分别编制结算文件，同一主合同下的所有补充合同(或协议)均统一编制一份结算文件。(6)承包人编制的结算文件必须实事求是，申报的数据必须真实准确,且要有证据支持，具有可审性。(7)原件结算原则：结算资料应为原件(除合同经济条款可为复印件外)(8)可复查性原则：工程计价工作全过程应有详细、真实的记录，工程量必须有详细的计算式及依据，结算资料必须真实、完善、清晰,保证任何人、任何时间都可以依据资料进行复查。第6条竣工结算资料由施工单位整理汇编成册包括：(1)工程结算资料总目录(2)竣工结算申请、

4、审查表(3)竣工结算资料审查表(4)工程竣工验收报告(5)施工承包合同及补充协议(6)工程结算书及工程量计算书、广联达算量文件(7)招标文件(8)招标答疑(9)投标文件(10)招标图(11)施工图(12)图纸答疑、图纸会审纪要(13)设计变更通知单、变更图纸及目录(14)工程签证单及目录(15)工程联系单及目录(16)认质认价单及目录(17)甲供材料对账单及目录(18)水电费缴费单及目录(19)文明工地证书(20)各种奖励或罚款通知单及目录(21)中间结算资料(22)经审批的施工组织设计文件、施工方案、技术处理措施等;(23)付款对账单及目录(24)项目部签字及盖章确认的竣工图(25)其他结算

5、支持性资料。第7条结算资料要求(1)份数：书面材料一式四份，电子文件一份。按第六条的顺序装订。(2)结算资料较多时，应分类按编号顺序单独成册胶装。第一册应编制总目录及对应页码，各分册编制分册目录及对应页码。每册厚度不超过3.5CMo(3)设计变更单、变更图纸、工程签证单、认质认价单、工程联系单均应按编号顺序编制成册。(4)电子文件必须为广联达预算软件编制的预算文件或EXCE1文件,且电子文件内容必须与书面资料一致。其他预算软件的电子版文件不接受。若使用广联达算量软件计算的，应提交算量电子文档一份。(5)现场签证工程量若能够判定属于某个具体的单位(体)工程，其结算应并入单位(体)工程的建设工程结

6、算书结算；若不能判定属于某个具体的单位(体)工程，则参照单独单位(体)工程的建设工程结算书的要求单独编制结算书。(4)工程量计算书应要有详细的工程量计算式，并说明计算式中数字应与图纸或设计变更单标注的数字一致。第8条工程结算书组成(1)工程结算书一般应由封面、签署页、工程结算汇总表、单项工程结算汇总表、单位工程结算表和工程结算编制说明等组成。(2)工程结算书的封面应包括工程名称、编制单位等内容。工程造价咨询企业接受委托编制的工程结算书应在编制单位上签署企业执业印章。（3）工程结算书的签署页应包括编制、审核、审定人员姓名及技术职称等内容，并应签署造价工程师或造价员执业或从业印章。（4）工程结算编

7、制说明可根据工程的实际情况，以单位工程、单项工程或建设项目为对象进行编制，并应说明以下内容：1）工程概况2）编制范围3）编制依据4）编制方法5）有关材料、设备、参数和费用说明6）其他有关问题的说明第9条工程施工结算审核的条件：（一）单项工程竣工验收合格，验收报告签署齐全，竣工结算申请、审查表签署完成。（二）竣工图绘制完毕，并经监理单位、置业公司项目部等部门组织审核通过，并加盖竣工图章、监理单位公章、置业公司公章且由各专业工程师签字确认。（三）工程技术资料已经全部向建设单位移交，工程结算资料齐全、装订成册，竣工结算资料审查表签署完成。笫10条下列情况，工程结算不予结算（-）未办理完工程竣工验收手

8、续；（二）工程技术资料未移交，结算资料未经审核确认；（三）工程签证须在签证事项施工完成后15日内办理完毕，结算时补办的工程签证不予结算；（四）设计变更单施工完成后无项目部确认。（五）结算时现场发现实际未施工的或施工不合格。笫11条以下文件不能作为工程计价依据：（1）单独的电子图纸。电子图纸必须与纸质图纸一致，单独的电子图纸不可用于结算。（2）工程联系单、会议纪要。涉及工程造价的工程联系单、会议纪要必须转化为工程签证形式方可用于结算。第12条结算文件的申报、审核流程承包人申报监理单位审核置业公司项目部审核置业公司总经理审批（同意进入结算）置业公司材料预算部审核置业公司财务运营中心总经理审核分发、

9、存档第13条承包人申报要求(1)合同有约定的，承包人应在合同约定的日期内申报。合同未约定的，总包工程应在竣工验收合格后60个工作日内申报，专业承包工程应在竣工验收日期后30个工作日内申报，材料供货合同应在供货完成30个工作日内申报。设计合同，应在设计最终成果验收合格后30个工作日内申报。(2)工程竣工经验收合格，且竣工资料全部移交后，承包人应当在上款期限内将竣工结算书报送监理、发包人审核；在监理、发包人审核期间，承包人应设专人负责及时解答监理、发包人提出的疑问以及提交监理、发包人要求的补充材料，因承包人未能及时解答或提交补充材料而导致审核时限拖延由承包人负责。承包人逾期不能申报结算书，发包人将

10、按照合同约定或有关规定核定承包人的结算金额。(3)属于发包人发包的专业工程施工的结算，专业工程承包人上报的结算申请和结算资料需首先经过总承包人审核，总承包人主要审核专业工程承包人工程资料移交情况、双方交界面施工范围在竣工图上的反映和施工完成情况、双方在施工中的配合情况、双方是否有未解决的纠纷等。总承包人收到专业承包人报送的工程结算申请表及结算书后5天内完成审核，并签署意见。若总承包人对专业工程承包人的结算申请有异议，应附页说明。第14条监理工程师的审核责任：监理工程师负责对是否达到结算条件和提交的结算书是否符合本实施办法的要求予以审核，同时应审核上报的资料是否齐全，签字手续是否完善,成册装订是

11、否符合要求，复印件是否与原件相符，有无缺报漏报等情况。是复印件的，监理应加盖“与原件相符”的条章，经办人签字，监理公司盖章。否则复印件不能作为结算依据。第15条.监理工程师审核时限及流转：专业工程承包工程的结算监理工程师在收到承包人报送的工程竣工结算申请表及结算书后总包工程10个工作日内予以审核，专业工程承包工程5个工作日予以审核，如审核达到结算条件且申报的结算书资料完整，监理工程师签字盖章后将工程竣工结算申请表及结算书报送发包人项目部。否则，监理工程师将结算书返回承包人重新申报。第16条项目部的审核责任：（1）是否符合合同约定的结算条件，结算资料的合规性、完整性、真实性；（2）奖励或罚款金额

12、核对审核；（3）代交水电费金额核对表的审核；（4）结算范围，是否将实际没有施工的工程纳入结算，是否有需要从其他承包人结算中扣除的事项；（5）现场签证、收方记录是否真实有效；（6）与其他承包人存在的需要发包人统一协调解决的事宜；（7）工期、质量、安全文明工地等违约情况；（8）设计变更的实际施工情况；（9）施工图纸的版本有效性审核；（10）竣工图纸的审核;（H）资料为复印件的，应加盖“与原件相符”的条章，经办人签字确认并加盖项目章，否则复印件不能作为结算依据。（12）其他在审核中需要注意的事项说明。第17条置业公司项目部审核时限及流转：置业公司项目部收到监理工程师报送的工程结算申请表及结算书后专业

13、工程承包工程10个工作日予以审核，总包工程20个工作日内以审核。对于承包人是否达到结算要求，置业公司项目部负责人审核后分别在工程竣工结算申请表中签署意见。如达到结算要求，应对承包人申报的结算书中相关资料进行审核，并且对上述审核责任中其他事项的审核情况另附页说明。如达不到结算要求，通知监理工程师将结算书返回承包人，待符合条件后由承包人重新申报。第18条置业公司材料预算部审核责任：负责对结算书的全面审核。对结算工程量进行复核；（2）对定额套用、换算、补充、调整进行审核；（3）对套用清单价格的合理性进行审核；（4）对工程的取费进行审核；（5）对质量保证金的审核；（6）对项目部审核的奖罚情况进行复核;

14、（7）甲供材料、设备的定额消耗量、实际供应量、定额单价、实际采购价，价差等审核。（8）结算分析，包括各专业工程量指标、造价指标、目标成本与实际成本的差异等。第19条置业公司材料预算部审核时限及流转：在收到置业公司项目部审核后的工程结算申请表及结算书后及时进行审核，专业工程承包工程20个工作日予以审核，总包工程30个工作日内以审核。如果在合同约定的审核期限内无法完成审核、审批及确认工作，置业公司材料预算部负责以公司名义及时承包人出具书面审核修改建议，以保持结算审核的持续性。对承包人申报结算书中相关表格的审核，审核人必须签字确认。如转送来的工程结算申请表及结算资料达不到结算要求，通知项目部将结算书

15、返回承包人，待符合条件后由承包人重新申报。第20条委托造价咨询公司的工程结算，置业公司材料预算部将工程结算资料提供给造价咨询机构，由造价咨询机构出具初步审核报告。置业公司材料预算部组织造价咨询单位与施工单位进行核对。核对完成后，置业公司材料预算部对核对结果进行复核。第21条置业公司材料预算部内审结算和对承包人与造价咨询单位的核对结果复核完成后，填写工程结算复审移交单，经过项目公司主管副总审核，总经理审批后报集团财务中心审核。第22条置业公司报集团财务中心成本部复审的资料：1）施工单位胶装成册的全套工程结算报审资料四套2）置业公司胶装成册的工程结算复审移交单、工程结算初审报告3）工程结算初审报告应包括结算编制说明、工程结算初审结果汇总表、单位工程结算单、工程量计算书，工程量指标分析，造价指标分析、目标成本与实际成本的差异等。4）电子版文件全套（包括施工合同、施工图、竣工图、招标文件、投标预算、广联达钢筋算量文件、广联达图形算量文件、广联达安装算量文件或安装工程量计算稿、广联达计价文件）。第23条置业公司材料预算部应在每月25日前，把已经初审完成的结算资料报集团财务中心成本部。集团成本部根据集团安排，确定结算实施计划。第24条集团成本部对置业公司材料预算部报送的结算资料进行全面审核。审查是否按合同约定的结算原则和相关规定进行