日常费用报销管理规定.docx

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1、日常费用报销管理规定（辣爸当家）为加强与规范公司财务管理与会计核算，规范企业各项经济行为，保证资金安全与完整，防范各种经营风 险与财务风险，根据会计法企业会计准则以及公司财务管理制度的规定，结合实际情况，特制定本 办法。一、报销流程及相关权责1.1 报销人凭有效票据（发票以及证明业务合理性合规性真实性的原始凭证）按规定填制好纸质报销单或 者钉钉报销流程后交部门负责人审核，确认其费用发生的合理性、真实性并签字；一财务会计对其票据的有效性 及费用的合理性作出判断签字确认；一财务负责人审批签字；一副总经理审批签字；一超审批权限（单笔金额 5000以上）的需经公司总经理审批签字。具体报销流程图如下Br

2、MKfHCD1.2 a常费用报销经办人，必须严格执行本规定，确保报销费用的合法性、真实性及手续齐备；部门负责人 须认真审核每项支出内容，并对部门员工报销费用的真实性及合理性负责：会计复核人员要根据国家相关法律法 规及本规定要求，重点对费用报销单的合法性进行审查，对于填列内容不正确、不完整，审批手续不全、不规范 的，有权予以退回；各级审批人员应在自己的审批权限范围内严格把关，对于有问题的报销应予制止、纠正或者 责令经办人改正，遇有特殊问题应及时向上级反映。二. 报销凭证的一般要求2.1 所有日常管理费用报销业务内容必须是公司的真实业务支出，日常管理费用报销凭证应包括原始票据和 原始凭证。2.2

3、原始票据的要求：2.2.1 所有费用报销原则上都应取得真实合法有效发票，若无法取得，需提前与财务经理沟通并提供真实 有效收据。发票抬头必须填写公司全称、公司税号（增值税专用发票还须填写公司地址电话、开户行及账号，对 于公司全称、税号、开票项目有疑问的可提前咨询财务人员），发票必须印有全国统一发票监制章并加盖收款单 位的“发票专用章”，收据必须是财政部门监制的正式收据，自制表格必须手续齐全2.2.2 原始票据必须内容填写完整（包括部门、FI期、金额大小写、报销事项、是否冲账、经办人签名）、 字迹清晰、金额大小写正确无涂改，票面印章齐全清楚，票据内容填写不全、涂改、大小写不符、假发票、过期 发票以

4、及未盖有开票单位发票专用章的发票或收据一律不予报销。2.2.3 只开大类没有具体明细的增值税发票不予报销；有具体明细清单，但清单不是从开票系统中打印出 来的不予报销。2.2.4 经办人对原始票据的完整性负责，如因经办人自身原因导致票据遗失，财务人员有权不予报销；经 办人有其他单据证实支出的真实性时，经部门负责人及财务负责人同意后（金额过大的须经过总经理同意），可 报销原金额的50%。2.2.5 支付金额为500元以下且对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人 时，以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为报销原始凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓 名及身份证号、

5、支出项目、收款金额等相关信息。2.2.6 电子发票不允许重复使用，一旦发现，不予报销并罚款200元一次。2.2.7 若取得发票为增值税专用发票，须把发票联与抵扣联一起交予财务，如因经办人自身原因导致抵扣 联丢失，经办人须承担金额为原发票税款的罚款。2.2.8 发现原始单据有错误的，应由开出单位重开或更正，更正处应当加盖开出单位公章.2.2.9 原则上除福利支出，交际应酬支出等外其他支出必须提交符合规定的增值税专用发票（经办过程中 存在疑问可提前咨询相关财务人员）2.3 原始凭证的要求：2.3.1 走钉钉流程的费用报销，经办人须将原始附件拍照上传，并送至财务室：走纸质流程的费用报销， 经办人须根

6、据费用性质的不同填写相应的报销单（如差旅费填写差旅报销单，借支填写借款审批单）.2.3.2 经办人应将原始凭证按费用性质分类 将小张的票据在“原始凭证粘贴单”上自下而上、由右到左、 由小到大依次排开压页粘贴，不能厚薄不均，不得超出粘贴单范围，每张粘贴单上最多粘贴不超过十张单据。2.3.3 报销单上书写要清晰、规范，完整，不允许有涂改痕迹；经办人签字不得潦草或采用艺术字体：报 销单上项目应按财务部的要求填写，不得漏填或填写不规范。2.3.4 不允许用订书针装订原始凭证，票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住，要保证票据信 息可见可查。2.3.5 不符合以上要求的报销单，财务人员有权不予通过

7、。三. 费用报销的具体要求3.1 发生的各项费用原则上应当在取得原始凭证后的一个月内完成报销流程，逾期不予报销；当年费用应在 当年报销，跨年度的费用原则上不予报销=3.2 借支必须遵循“专款专用”原则，不允许借支人将A借支款挪作B用.3.3 借公款者无特殊情况应当在30天之内到财务报帐或归还借支款；超过时间不到财务报账者，财务部不 予审核报销，并有权将借支款在当月的工资中扣回。3.4 借支XX押金者须在XX完成后两个工作日（按财务的工作日计算）内及时归还押金，如遇特殊情况，需 写关于申请逾期归还押金的报告，需部门负责人签字以及总经理签字。逾期两个工作日（不含两个工作日）以上 对借支人处以每天押

8、金金额5%。的罚款（从工资里扣除），第一笔押金未还回不允许借第二笔押金，注：押金 遗失由借出人一人承担。3.5 出差费用报销及出差补贴填写差旅报销单，除去原始票据应真实合法以外，差旅费报销须经过人力行政 部相应人员审批，核定补贴及出差天数无误后，方可送财务部报销。差旅费报销费用制度详见关于“出差及差旅 报销管理规范”的通知【现司发20182号】文件。3.6 领取员工现金性福利支出时，须提供有相应员工签字的发放明细表及付款凭证。3.7 行政采购费用报销须提供附有部门负责人签字的采购明细表、销售公司出具并盖章的采购清单，仓库采 购费用除采购清单外，还须提供采购合同、附有仓库主管签字的入库单以及发票

9、。3.8 线下活动费用报销须提供附有经适当审批的活动申请文件、活动部门负责人签字的支出明细表以及符合 允许税前扣除标准的发票或收据。3.9 费用报销过程中存在未取得发票或收据的情况时，在经过部门负责人、财务负责人的同意后（金额过大 须经过总经理同意），应提供有证明人（公司内部员工）签字证明的付款凭证，证明人与经办人共同对支出费用 的真实性负责。3.10 经办人在实际发生费用支出之前，有义务跟对方协商好开票事宜，确保双方认可的费用里包含开票费 用，公司不再单独支付税点款，3.11 经办人在进行劳务费报销时，需附劳务提供人员身份证复印件，并先经人资部门核算应代扣代缴个人 所得税。3.12 原则上所有成本费用须有公司财务部统一对外支付，若业务实质不得不由经办人直接对第三方支付， 则必须提供支付以及消费明细截图，现金支付则必须提供收款人签收收据以及联系方式。3.13 在报销进行期间，财务人员有权对报销单据（不论是否有疑点）提出询问，报销人必须给予合作，否 则，财务人员有权拒绝报销。四. 附则4.1 本规定与国家法律、法规、规章有抵触时，以有关法律、法规、规章为准。4.2 本规定由公司授权公司财务部负责维护和解释。4.3 本规定自发布之日起执行