最新IPO三类股东审核关注10例.docx

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1、最新IPO三类股东审核关注10例一、上海谊众根据首轮问询回复，圣多金基代奉贤创新发展基金登记为股东, 奉贤创新发展基金为封闭式契约基金。请发行人说明：非全国股转系统挂牌期间形成的直接持股层面的 “三类股东”，是否符合相关监管要求，若不符合，采取的解决措施。请发行人律师核查并发表明确意见。二、三孚新科招股说明书披露，发行人于2016年3月24日至2017年11月1 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。请发行人说明：（1）公司是否存在契约性基金、信托计划、资产 管理计划等“三类股东”；（2）本次申报材料与新三板挂牌期间信息 披露是否存在差异及其原因，是否构成实质性差异。请发行人律师核查并发表

2、明确意见。三、柯菲平请保荐机构、发行人律师核查确认以下事项：（1）发行人的三类 股东是否依法设立并有效存续，是否已纳入国家金融监管部门有效监 管，并已按照规定履行审批、备案或报告程序，其管理人是否也已依 法注册登记；（2）发行人的三类股东是否通过协议转让、特定事项协 议转让和大宗交易方式形成，如是，请对控股股东、实际控制人、董 监高及其近亲属，本次发行的中介机构及其负责人、高级管理人员、 经办人员是否直接或间接在该等三类股东中持有权益进行核查并发 表明确意见；（3）三类股东是否已作出合理安排，可确保符合现行锁 定期和减持规则要求。四、锦波生物招股说明书披露，发行人目前为新三板挂牌公司，股东中包

3、括其 他股东持股15.44%,但未披露上述其他股东的情况。请发行人说明：持股15.44%的其他股东的具体情况，发行人是 否存在契约性基金、信托计划、资产管理计划等“三类股东”，是否 符合上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二）第九个 问答的规定。请保荐机构、发行人律师对发行人上述股东事项按照审核问答的 规定逐项进行核查并发表明确意见。五、凌志软件根据问询回复，关于规范金融机构资产管理业务的指导意见 （银发2018106号，以下简称指导意见）对三类股东中杠杆、分 级、嵌套、产品类型、投资要求、投资限制及鼓励、代为承担风险承 诺、运作限制、资产集中度、刚性兑付等提出了要求。发行人部分三 类股

4、东存在不符合上述要求的情况。请发行人结合科创板股票发行上市审核问答（二）问题9的 相关规定补充说明部分三类股东未按指导意见要求报送、报备过 渡期安排对发行人持续经营的影响，是否合法合规；全部三类股东是 否已作出合理安排以确保符合现行锁定期和减持规则要求；部分三类 股东已到期，是否符合股东身份的适格性要求。请保荐机构及发行人律师核查并发表意见。六、金达莱根据发行人及保荐机构对二轮问询第1题的回复，发行人“三类 股东”存在开放式资管产品、多层嵌套及分级等不符合关于规范金 融机构资产管理业务的指导意见（资管新规）情形，及已到期并进 入清算期的情形。请发行人补充披露：（D各“三类股东”的存续期、清算期

5、；（2） 廖志民收购北信瑞丰资产一工商银行一北信瑞丰资产盛世新视野1 号专项资产管理计划持有的发行人股份的进展，是否存在法律障碍。请保荐机构和发行人律师：（1）对上述事项进行核查并发表意见;（2）核查深圳市泰石投资管理有限公司一泰石红翎1号新三板投资 基金、南方资管一招商证券一南方骥元做市精选1号专项资产管理计 划、嘉兴惠博投资管理有限公司一信盈泰富一号新三板投资专项资产 管理计划的管理人承诺是否属于“资管新规”所规定的过渡期整改计 划，发行人三类股东是否符合“资管新规”及交易所“审核问答”的 具体规定而非指导精神，并发表明确核查意见。七、凡拓数创发行人存在“三类股东”，其中广州证券一中信证券

6、一广州证券 新兴1号集合资产管理计划处于正常清算过程中。请发行人补充披露广州证券一中信证券一广州证券新兴1号集 合资产管理计划清算的最新进展、是否存在重大障碍。请保荐人、发行人律师发表明确意见。八、中科软发行人7名股东为契约型私募基金或资产管理计划。请保荐机构 和发行人律师核查并补充披露：（1）三类股东是否按照规定履行审批、 备案或报告程序，其管理人是否依法注册登记；请保荐机构和发行人 律师就三类股东是否符合上述要求，是否依法设立并有效存续发表明 确意见；（2）三类股东是否符合指导意见相关要求，如关于资管 产品杠杆、分级和嵌套的要求，并发表明确意见；如存在不符合上述 相关要求的情形，请提出切实

7、可行、符合要求的整改规范计划，并予 以披露；（3）三类股东是否层层穿透披露，请保荐机构和发行人律师 对控股股东、实际控制人、董监高及其亲属、本次发行的中介机构及 其签字人员是否直接或间接在三类股东中持有权益进行穿透核查，并 发表明确意见；（4）三类股东是否满足股份锁定和减持的相关要求。九、振华新材请发行人说明：发行人直接或间接股东中是否存在契约性基金、 信托计划、资产管理计划等“三类股东”的情况，出资的资金来源是 否合法合规，是否存在股份代持、委托持股等情况。请保荐机构、发行人律师按照科创板股票发行上市审核问答 （二）之9 （以下简称“审核问答（二）核查，并披露信息。十、瑞可达根据首轮问询回复，发行人股东中存在5名“三类股东”，其中 游马地5号、中鼎创富、软财富时代二号系开放式契约型基金，根据 关于规范金融机构资产管理业务的指导意见，资产管理产品投资 于未上市企业股权及其受（收）益权的应为封闭式产品。请发行人说明：进一步论证“三类股东”符合相关监管要求的依 据，不能简单以相关股东“未收到监管部门要求整改的通知”作为根 据，如不符合相关监管要求，应明确具体的解决措施及期限。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。