银行理财业务和公募理财产品外部审计业务约定书.docx

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1、*银行理财业务和公募理财产品外部审计业务约定书甲、乙双方根据*银行组织招标的招标结果和招标文件的要求，并经双方协商一致，同意按下述条件签订本合同：一、业务事项乙方接受甲方委托，为*银行股份有限公司（以下简称“*银行”）提供*银行2023年理财业务外部审计项目审计服务。二、审计范围及要求（一）项目需求1 .审计范围及内容：根据商业银行理财业务监督管理办法（银保监令2018第6号）、关于规范金融机构资产管理业务指导意见（银发2018106号）等监管要求，乙方对*银行理财业务进行外部审计，并在规定的时间内出具*银行2023年度理财业务专项审计报告，审计内容至少包括但不限于截至2023年审计日*银行理

2、财业务和公募理财产品情况、理财业务整改情况、历年内外部发现问题的整改情况，并针对此次审计发现的问题的后续整改情况。2 .审计时间要求及其他：乙方需在签订本业务约定书后1个月内完成该项目审计并向甲方出具审计报告，并确保甲方向监管部门提交由乙方出具的审计报告后不被监管机构退回，如若存在退回情况，乙方应按要求重新出具审计报告直到符合监管机构要求，由此引起的相关费用一切由乙方承担。乙方向甲方提供审计报告后，需负责后续监管机构针对报告内容的答疑工作。3 .本次审计主要包括以下内容:（1）理财业务管理体系与制度建设情况，包括理财产品准入管理、风险管理与内部控制情况、理财产品准入管理、风险管理与内部控制情况

3、、人员管理、销售管理.、投资管理、合作机构管理、产品托管、产品估值、会计核算与信息披露全流程制度建设情况及有效性；（2）理财产品销售管理的有效性、合理性、合规性；（3）理财资金投资运作管理的合规性有效性和风险性；（4）理财产品信息披露的合规性；（5）理财业务财务报表及其核算的真实性、准确性和合规性；（6）理财业务整改情况、净值化管理及评估；（7）其他监管细则的执行情况；（8）其他。（二）项目团队项目开始至项目结束期间，乙方应保持人员稳定，未经甲方同意，乙方不得更换项目团队成员，现场审计期间乙方应遵守甲方的疫情防控要求，如因疫情原因，项目组人员中途不能继续参与审计，需及时通知甲方并经甲方认可，做

4、好人员替补。项目团队主要组成如下：项目负责人：项目经理：三、甲方的责任与义务（一）甲方的责任甲方有责任保证资料的真实性和完整性，并承担因资料不真实、不完整而得出的结论所造成的后果。（二）甲方的义务1及时协调相关负责人员为乙方执行上述专项审计服务工作提供乙方要求的资料。2 .协调相关负责人员以确保乙方不受限制地接触任何与执行上述专项审计服务有关的记录文件和所需的其他信息。甲方需协调相关人员配合乙方获取外部证据，配合乙方获取相关的文件等。3 .为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，主要事项将由乙方于外勤工作开始前提供清单。4 .按本约定书的约定及时足额支付约定费用。四、乙方的责任和义务

5、（一）乙方的责任1 .乙方的责任是执行上述专项审计服务业务范围内的工作。乙方接受甲方质量管理，按约定按时保质完成审计业务，报告质量须甲方与监管部门认可。2 .按照中国注册会计师审计准则的相关规定计划和实施审计工作，真实反映审计结果，客观评价审计事项，做到证据充分可靠、定性准确，并提出处理建议及依据。3 .乙方的执行专项审计服务不能减轻甲方及甲方管理层的责任。4 .乙方应按照约定时间完成审计工作，出具审计报告，并确保审计报告不被监管机构退回，如若存在退回情况，乙方应按要求重新出具审计报告直到符合监管机构要求，由此引起的相关费用一切由乙方承担。乙方应于2023年8月31日前出具审计报告。乙方应向甲

6、方寄送纸质版审计报告一式至少5份，并提供电子版本，甲方需要时可向乙方再提供纸质版审计报告。5 .在审计过程中，乙方若发现甲方存在乙方认为值得关注的内部控制缺陷，应以书面形式向甲方治理层或管理层通报。但乙方通报的各种事项，并不代表已全面说明所有可能存在的缺陷或已提出所有可行的改进建议。甲方在实施乙方提出的改进建议前应全面评估其影响。未经乙方书面许可，甲方不得向任何第三方提供乙方出具的沟通文件，除非法律法规另有要求。（二）乙方的义务1 .乙方按照双方约定时间和要求提交报告及相应的全套规范的审计工作底稿。2 .在服务结束时，乙方提供最终书面形式的专项审计服务的成果，若甲方需要依赖乙方在服务结束时提供

7、的口头意见或做出的口头汇报，甲方应告知乙方，乙方应提供相关意见的书面确认文件。除非乙方己向甲方提供上述书面确认文件，否则甲方无权依赖乙方任何口头意见或口头汇报。3 .乙方在本次项目中提供管理提升建议、审计方法的分享及知识转移，以作为本次项目的增值服务。4 .乙方及其派出项目组成员保证与本次审计对象不存在任何利益相关性，不存在不适于进行本次审计的任何情形。五、业务收费及支付方式（一）本次专项审计服务的收费由双方协商确定：本次专项审计服务收费价税合计为（大写）人民币（o上述收费已包括专业服务费、代垫费用和增值税金及附加。代垫费用主要包括乙方向甲方提供本项目专业服务而发生的交通、差旅、食宿、通信、印

8、刷、邮费等一切费用。乙方将开具增值税专用发票以收取费用。增值税率为6%,增值税额为元（大写：）。1.甲方发票信息：（二）乙方出具审计报告及管理建议书后且经监管部门和甲方验收后，须向甲方提供符合要求的增值税专票后一个月内一次性付清，不计利息。（三）乙方需按中标通知书要求在签订合同前向甲方缴纳10%的履约保证金，履约保证金在项目验收后无息退还给乙方。乙方未按合同约定履行义务时，履约保证金不予退还。（四）乙方开具的增值税专用发票出现以下情形之一的，甲方有权延迟支付应付款项，并要求乙方在十个工作日内重新提供：1 .开具虚假、作废、无效发票或因违反国家法律法规开具、提供发票的；2 .开具发票种类错误，开

9、具发票税率与合同约定不符；3 .发票上的信息错误的；4 .因乙方延迟送达等原因造成发票认证失败的其他情况。（五）若乙方无法提供符合合同要求的发票、拒绝重新提供或提供的发票仍不符合法律法规和本合同约定，甲方有权采取以下任一措施：1 .延期支付，直至取得符合规定的增值税专用发票，若确定无法提供增值税专用发票，甲方将按原合同总价调减有关增值税额支付；2 .有权解除本合同，并要求乙方承担由此对甲方造成的全部损失。（六）由于乙方原因导致甲方无法实现增值税专用发票的正常抵扣，应向甲方另外支付1倍的增值税额。（七）本次服务费用汇入乙方以下账户：第七条（七）信息发生变更，乙方需在甲方付款前拾（10）日书面通知

10、甲方。任何一方因以上信息变更未按本约定书通知或确认信息而使甲乙双方遭受的损失，由违约方向守约方承担损失责任。六、保密条款（一）本款所述保密信息，指甲方所有未主动公开的信息及未经合法渠道和方式被公开的甲方信息，无论该信息是否标有保密标志。在为甲方提供服务过程中，乙方可能会获取与甲方业务或其他事宜有关的保密信息。乙方将遵守中华人民共和国相关法律法规的要求，对执行业务过程中知悉的甲方的保密信息予以保密，除下列情况外：1法律法规允许，并取得甲方的授权；2 .根据法律法规的规定，为法律诉讼准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违反法规行为；3 .法律法规允许的情况下，在法律诉讼、仲裁中维护自己的合

11、法权益；4 .接受法院、检察院、行业协会或监管机构等有权机构的检查，答复其询问和调查；5 .监管机构对乙方进行行政处罚（包括监管机构处罚前的调查、听证）以及乙方对此提起行政复议；6 .法律法规、执业准则和职业道德规范规定的其他情形。否则乙方不得向除乙方外的第三方披露保密信息。若造成甲方损失的，乙方还应赔偿甲方因此遭受的全部损失。该保密条款的效力不受本合同影响，永久有效。（二）为了进行市场拓展、宣传或者推广乙方的服务，乙方可能会披露曾为甲方工作（包括提供服务）的事实，在这种情况下乙方提及内容仅限于甲方的名称以及本次项目性质及名称。七、本约定书的有效期间本约定书自双方加盖公章或合同专用章之日起生效

12、，并在双方履行完毕本约定书约定的所有义务后终止。但其中第五、六、九、十、十一项并不因本约定书终止而失效。八、约定事项的变更如果出现不可预见的情况，影响该专项审计服务工作如期完成或需要提前出成果时，甲、乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。九、终止条款（一）如果根据乙方的职业道德及其他有关专业职责、适用的法律法规或其他任何法定的要求，乙方认为已不适宜继续为甲方提供本约定书约定的专项审计服务时，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式终止履行本约定书。（二）在终止业务约定的情况下，乙方有权就其于本约定书终止之日前对约定的专项审计服务项目所做的工作收取合理的业务费用。但签订本约

13、定书时乙方即知悉或应知悉自身有不适宜为甲方提供本约定书约定的专项审计服务的相关情况的，乙方应退还已收取的全部费用，同时应向甲方承担本约定书项下总服务费用30%的违约金。十、违约责任甲乙双方应当严格遵守本业务约定书约定的事项，任何一方违约，致使另一方未能履行约定事项时，另一方可以解除本业务约定书，并要求违约方赔偿经济损失，依法承担相应的法律责任。十一、适用法律和争议解决本约定书的所有方面均应适用中华人民共和国法律进行解释并受其约束。本约定书履行地为甲方所在地，因本约定书所引起的或与本约定书有关的任何纠纷或争议（包括关于本约定书条款的存在、效力或终止，或无效之后果），可以向甲方所在地人民法院提起诉讼。十二、双方对其他有关事项的约定本约定书一式四份，甲、乙双方各执两份，具有同等法律效力。十三、合同文件中标通知书作为本合同的附件。（本页无正文，为*银行理财业务和公募理财产品外部审计业务约定书签署页）甲方：*银行股份有限公司乙方:（盖章）注册地址:（特殊普通合伙）（盖章）注册地址:法定代表人或授权代表：（签章）签约日期：年月日负责人或授权代表：（签章）签约日期：年月日