装饰公司财务管理制度汇编.docx

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1、装饰公司财务管理制度汇编第一章总则1、依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定木制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；第二章流程管理1、装饰材料的采购：经手人申请由采购部门负责人、工程部经理、副总经理批准后，交采购部统一负责比质比价采购。2、办公用品等物资采购：应由各部门提出书面采购申请，副总经理审批后，由行政部负责集中采购。3、工程进度款支付：由项目负责人、工程部经理、副总经理、财务批准后付款，如预先借支工程款的，待工程完成

2、后，填写工程进度请款单，冲销借支。4、员工出差管理：部门经理以下（含部门经理）员工由本人填写出差申请单，经部门负责人、副总经理签字后，交行政部备案。部门经理以上人员提交副总经理签字的出差申请单到综合部备案，特殊情况电话请示副总经理同意的应办理事后补签字手续。以上经批准的出差申请单作为财务报销的必备附件。5、招待费审批管理：各部门因业务需要接待的，须事前填写招待费费审批表，经部门负责人、副总经理审批后方可实施，特殊情况可以先电话请示同意后补手续。签字手续完备的审批单作为报销必备的附件。业务发生后5个工作日内办理报账，实际发生费用超过审批金额的，需要单独书面说明原因。第三章凭证填写、粘贴规范、第一

3、条报销凭证的填写部门、时间、报销人、报销金额（大小写）以及产生相关费用的具体事宜须完整且清楚无误。第二条原始凭证粘贴规范：（一）原始凭证进行粘贴时，必须使用公司统一提供的单据粘贴单、差旅费报销单、费用报销单等相关单据；（二）原始凭证应按照报销的费用项目进行分类整理，应按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起；（）所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在票据左侧背面，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上；粘贴的原始凭证必须在粘贴单的装订线内，上方及右方不得超出粘

4、贴线，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。第四章支付报销凭证规范第一条装饰材料采购结算凭证1、正式发票；2、入库单；经工程部验收合格签字齐全的入库单3、采购申请单；4、委托书：需结算现金或公转私的。5、采购合同复印件第二条车辆费用报销凭证1、费用报销单；2、过路费、油费发票；3、综合部签字的车辆费用统计表。第三条差旅费报销凭证1、填写的差旅费报销单；2、出差申请单；3、正式发票：（住宿费提供不超过标准的实际发生的合法有效票据，出差补贴不需要发票只需按标准填写、车船费按批准的交通工具提供实际发生的合法有效票据）。自带车人员须按行政部审核后的金额，提供同

5、等金额的油费、路桥费、停车费等车辆有效票据。第五章会计员岗位职责一、负责审查各项原始发票、帐单等结算凭证，及时办理结算手续，正确编制会计凭证。二、负责编制会计凭证，并根据审核无误后的记帐凭证，逐笔准确地输入电脑。确保记帐及时、账账相符。三、负责办公用品、低值易耗品的明细核算，正确摊销费用。四、负责“应收帐款、其他应收款、应付帐款、其他应付款的结算业务。负责往来帐款的核对及债权债务的清理工作。五、负责统计、汇总各部门交来的合同，根据各部门及行政部门报送的原始资料按时、准确编制工资及提成表。六、费用报销：差旅费、办公费、招待费及其他一切费用、必须按公司有关规定制度报销，报销要素必须齐备。七、负责固

6、定资产的明细核算，计提固定资产折旧，正确进行账务处理，切实做到账、卡、物相符。八、按时、准确地申报税款及财务会计报表。九、负责编制资产负债表、损益表等会计报表及领导需要的数据。十、每月月初应将上月会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，将检查无误的会计凭证按顺序装订成册，并妥善保管。第六章出纳员岗位职责一、收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，及时退回会计改正，保证凭证准确无误。二、负责每日营业额的追缴，按业务情况筹备现金，负责按时发放工资及提成。三、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金做到日清月结。四、及时将部门收回的支票送交银行进帐。收到银行回单时，及时登记后交会计作

7、帐。如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票O五、每日下午4：30开始汇总当日凭证，将凭证附件和收支明细表交会计录入电脑，并将当日现金余款交存银行。六、汇总时应负责审核每张凭证现金或银行存款编号大、小写金额是否相符。第七章工程款项收取流程一、负责工程款的收取工作:1、中期款的收取：按合同各期及增减项变更收取工程款。2、尾款的计算：把该客户的合同金额和增减项进行拉通计算出总应交款额（包括计算增项管理费、减项管理费及退还减项管理费），再核算出该客户能否享受原优惠，扣除已交款额后计算出客户应交（退）的尾款金额3、按完工工地收款情况，填制完工工地收款情况明细表，以备做项目经理结算及完工提成。4、

8、结算时间每周星期二之前接收到的项目经理交来工程结算单及其附件，即可在本周星期五进行结算。在星期二以后交来的工程结算单一律在下周星期五进行结算。第八章薪酬制度一、一般程序1、以出勤日计算每月应发工。2、每月8-10日发放上月工资及提成，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假13顺延。3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月8-10日发放结算工资。工资由财务部统一存入离职人员个人账户。4、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门计算的工资及提成，统一制工资表。5、工资单经本人核对，由副总经理签字后财务部方可发放6、由公司行政部统一制定并调整工资管理制度，经公司副总经理批准后执行。二、保密原则工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。