财务管理制度.docx

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1、财务管理制度一、财政收入管理制度1 .收入管理各部门要严格执行预算法收支两条线管理办法等有关规定，所有收入必须使用财政统一票据纳入财政专户管理。要按月结报，及时存入财政专户，严禁坐收坐支，坚决杜绝“小金库”现象。要积极主动对接挂钩部门、上级主管部门争取项目资金或实物。专项资金必须专款专用，财政实行专项管理。2 .预算管理各部门要严格遵循收支平衡原则，具备收费职能的部门以收定支，年度收支必须确保平衡，即本年度支出不可大于本年度收入,超支部分将不再配套拨款，不予列支。二、支出管理制度各部门所有支出统一核算，支出票据必须真实合法、内容完整、附件齐全。发票上有经办人签字、部门负责人证明、分管领导审核，

2、由主要领导签批后方可报销。重大项目与大额资金支出需经党委会研究决定后，方可列支。1办公费、宣传费管理制度购置办公用品、材料印制、宣传品制作的，要严格遵循事前申请一分管领导初审一统计提出购置计划一主要领导审批一统一落实的程序进行操作，未按此程序操作的，一律不准列支。大宗办公用品购置需政府采购的严格按照政府采购程序办理。3 .公务经费、接待费用的管理制度公务接待应事先书面报告主要领导，如有特殊情况无法书面报告，应及时通过电话等方式请示。来客招待必须经主要领导同意后,一般在政府食堂就餐，相关领导和部门来客由分管领导接待。工作餐标准30元/人，公务接待120元/人。所有公务接待严禁提供酒水。4 .差旅

3、费用管理制度因公出差需要借款的，需经主要领导审批后，方可办理借款手续。出差费用在出差回来后十五日内由带队领导审核并经主要领导签字审核后履行有关报帐手续。三、固定资产、会务用品实行政府集体采购制度固定资产、会务用品必须实行政府集体采购、统一组织实施,任何部门和部门不得擅自采购，未批先购的一律不得报销。加强集体资产的管理，对固定资产，必须登记造册，分类管理，责任到人，集体资产实行统一管理。各部分负责人保管使用，如有丢失、损坏等造成的损失由保管人负责赔偿。四、专项资金管理制度凡上级下拨的各项专项资金，必须单独设立专项资金科目，做到专款专用。在下拨前相关部门必须填写专项资金拨付申请表，由部门负责人和分管领导签字，经主要领导审批，备案方可拨付，严禁专款移作它用。五、票证、资金管理制度要加强对票据、资金的监督管理，实行专人负责，建立票证领销台帐，有关部门需要领用票据。任何部门部门不得擅自购买、使用非统一票据，必须做到按月结清。