财务部规范化管理制度.docx

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1、财务部规范化管理制度1、财务部职能分解(1)2、财务部岗位工作职责(3)3、财务部岗位人员任职要求(7)4、财务部日常管理规定(9)5、印章管理办法(10)6、公司资金管理办法(11)7、公司差旅费管理规定(13)8、现金管理流程(16)9、银行管理流程(18)10、核算会计工作流程(21)11、开票提货业务流程(24)12、销售制单规范要求(28)13、客户账务核对与名称规范的规定(31)14、发票管理制度(33)财务部职能分解1 .目的明确财务部工作职能，确保完成财务管理目标。2 .适用范围财务部。3 .工作职责搞好财务核算与监督。4 .工作程序5 .1.规章制度建设4.1.1认真遵守国家

2、的各项法律法规和财经纪律，严格执行国家和集团财务会计制度，建立完整的账薄管理体制和财务核算体系。4.1.2根据国家有关法律、通则和制度，结合生产企业特点，制定内部财务管理与会计核算管理制度。4.1.3通过监控、纠正，逐步完善和加强公司财务基础工作。4.1.4对财务管理，会计核算制度的执行进行监督，防止违反财经纪律的事情发生。4.2资金管理4.2.1按照资金使用计划，严格控制信贷资金的有效使用，及时结算，保证按期偿还。4.2.2管理公司所有的资金账户和现金库，统一调度和使用，以提高公司资金的运作效率。4.2.3对各部门的资金使用申请进行审核，并按公司规定报有关领导审批。4.2.4定期对公司的资金

3、及贷款使用情况进行统计分析，提出改进建议，降低资金使用成本。4.3执行财务预算与计划4.3.1根据集团年度财务预算计划，制订公司年度资金使用计划和年度成本控制费用计划、利润计划、资金计划落实。4.3.2定期向公司领导提交财务收支情况报告。4.3.3对公司各部门的财务预算的执行情况进行跟踪检查，监督、控制各部门和单位财务费用的使用。4.3.4统一建立和管理公司的会计档案，及时将上一年度的会计档案整理、汇总、归档。4.4财务核算与成本管理4.4.1负责组织公司的财务核算和成本管理。4.4.2根据核算的成本分析，为公司产品提供价格依据。4.4.3负责公司资产、负债等总账、明细账的登记，凭证填制与核对

4、，报表编制等各项财务核算工作。4.5税收筹划4.5.1依据国家和地方有关税务方面的法律、法规、规定，制订公司合理纳税的方案，报公司主管领导审核、集团财务部审批。4.5.2协调与各税务部门的关系，及时缴纳应交税款。4.5.3协调与金融、税务、财政、审计、工商等机构的关系，为公司创造良好的外部财务环境。4.6固定资产管理4.6.1对公司的固定资产统一登记、建账。4.6.2做好固定资产增减变化的核算及折旧、报废、报损等账务处理。4.6.3参与固定资产的清理、盘点，保证账账相符、账物相符。4.6.4对固定资产的处理进行监督管理，准确估价，避免公司资产的流失。4.7应收货款管理4.7.1根据财会制度的规

5、定，控制公司应收货款的数额，及时督促有关部门回收应收货款，回笼资金。4.7.2每月核对应收款账目，全面清理应收款账户，防范和避免信用风险。4.7.3及时掌握欠款户的情况，对于濒临危险的客户应及早采取措施，使信用风险降为零。4. 8银行出纳4.8. 1负责公司银行账户的管理，定期与银行进行账务核对，按期编制银行存款余额调节表。4.8.2办理公司各项货币资金及有价证券的收支结算。4.8.3负责银行各种票据的保管。4.8.4核发公司员工工资。4.9现金出纳4.9.1负责统一办理公司的现金收付和银行提款；4.9.2办理有关款项的报销，保管库存现金和各种有价证券；4.9.3定期对公司资金的使用情况进行统

6、计分析，提出改进建议，降低现金使用成本。4.9.4负责现金保管，及时将收入现金缴存银行。4.9.5每月负责现金借款的清理工作。财务部岗位工作职责俄本会计材料会计1 .目的强化财务岗位设置，各司其职、各尽其责，搞好财务核算与内部控制。2 .适用范围财务部人员3 .职责3.1 财务经理（副经理）岗位职责在公司总经理、集团财务总监的领导下，负责本公司的财务工作，提供规范化、标准化的财务管理与会计核算服务。3. 11负责制定本公司财务岗位职责，进行岗位考核，保证公司财务工作落到实处。3.1. 2负责贯彻执行国家财经法律、法规和总公司制定的各项管理制度及实施细则。3.13负责公司内控建设，规范会计核算，

7、如实反映财务状况和经营成果，按公司要求及时报送会计报表，对会计信息的真实性和及时性承担直接责任。3.14依据授权及相关管理制度，对经营活动进行财务监督。对超权限事项，需经上级单位领导批准后，方可办理财务手续。3.15严格执行收支两条线，维护财经纪律，负责对存货、应收、应付款项、固定资产等资金组织实施规范有效的财务管理，承担相应的财务监督职责。3.16执行总公司制定的成本管理办法，进行成本费用预测，计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。开展费用分析，深入挖潜，提高费用功效。3. 1.7负责组织现金、存货、固定资产等资产的盘点清查工作，不定期对现金进行盘

8、点，加强客户信用和应收账款管理，确保授信安全。3.1. 8规范会计档案，保证会计资料的安全完整。3.19进行经济分析，检查各环节的经济效果，提出改进建议，提供决策支持。接受和配合总公司的会计稽核及相关部门的审计、检查工作，及时纠正违规事项。3. 110加强与当地财政，税务机关的沟通和协调、依法妥善处理本单位各项税务事宜、负责协调与其他部门之间的关系，保守本公司的商业秘密。3.2成本会计岗位职责1. 2.1成本、费用凭证审核：审核各生产厂车间产量是否属实，消耗是否准确、库存商品是否与财务账实相符、审核车间进料，耗料凭证；归集以上凭证并做账务处理。3. 2.2产品成本核算:负责根据各生产单位的材料

9、和人工以及其他消耗标准成本,汇总统计产品的预算定额成本，为销售部门及领导提供决策依据；对产品的实际发生成本进行归集汇总，与预算定额成本进行对比分析，总结成本费用升降盈亏的主客观原因，并提出解决的办法和措施；积极主动向与成本费用统计工作有关的各职能部门提出成本费用管理的要求。按总公司规定进行固定资产折旧、福利、预提费用及待摊费用等的摊销。4. 2.3报表编制：及时编制会计报表，保证其准确性、真实性并准时报送各级领导。5. 2.4成本分析与预测：月底结账完毕，及时对上月发生的成本、费用和预算进行对比分析，找出节支或超支的原因，编写成本分析报告，报部分领导；结合其他相关部门和人员提供的资料，预测下月

10、的生产成本和各类费用。6. 2.5档案整理：负责会计凭证、账簿、财务会计报告和其他会计资料等会计档案的管理工作。7. 2.6负责设置核算账簿体系，协助仓管、生产、采购、业务等部门建立必要的台账。33银行出纳岗位职责8. 3.1负责到银行办理各项货币资金及有价证券的收支结算，及各项税款的解交和清算等手续。定期与银行进行账目核对，按期编制银行存款余额调节表。并逐笔核对清楚，如有错记漏记，应当查明原因及时更正。9. 3.2负责银行凭证的编制、登录银行日记账，做好日清月结。定期编制资金报表，并及时报送有关领导。根据审核无误的收付单据，办理款项收付业务时，坚持复核制度办理款项收付，必须根据审批并签章后的

11、收付单据，复核后再行办理。对重大项目开支要严格执行授权人审核制度。10. 3.3负责保管好空白支票，按照规定程序使用，并设专门备查账簿，登记支票使用情况。保管好网络银行的证书钥匙、支付密码器的工作。负责对支票、银行收付凭证进行统一填写，认真复核，确保无误后再行办理，并定期对会计凭证进行整理和装订。11. 3.4负责审核各单位应发金额是否与工资提成表一致,各单位工资表勾稽关系,按银行要求汇总全厂电子版工资表，并分单位开具转账支票，连同汇总电子版工资表送开户行批量代发。3.4.现金出纳岗位职责3.4.1根据公司报销制度，通过审核原始凭证的合法性、准确性，做好现金收付工作，处理报销事项，开具相关票据

12、。3.4.2负责现金的提取、送存、清查、盘点。做好保险柜的保管工作，确保现金的安全。对公司的各种有价证券进行妥善保管，做好现金凭证的编制和按时登记现金日记账，做到日清月结。3.4.3每天及时编制现金收支日报表报银行出纳，由银行出纳统一整理资金日报表，然后报送相关领导。3. 5材料会计职责3.5. 1采购成本预算审核：根据公司采购计划，对采购部编制的外购材料的成本预算进行初步审核，并与相关部门和人员反复沟通，从财务的角度提出意见和建议；以便确定合理的材料存货定额，保证正常的生产经营活动所需的储备数量。3.5.2采购票据审核：根据公司采购计划，对采购部所呈交的采购发票与收货单的数量、单价、全额进行

13、审核，对照其与账面是否一致。3.5.3材料账目管理：定期配合材料仓库对材料进行盘点，定期核对材料账目，做到账物相符；并确实掌握和分析研究各类材料定额的执行情况。3.5.4材料核算：负责公司材料账目的登记、核算；对材料的增减变化、调整、报废、报损进行账务处理；及时准确办理材料出库数据的登记、划价、汇总业务。3.5.5材料稽核工作：负责深入实际了解材料使用和保管情况，掌握材料的收发结存的动态。分析有无长期积压材料，为有关部门领导提供长期积压材料数据，以便进行相应的处理，降低资金占用。3.5.6应付（预付）账款管理：及时了解审核公司各种应付账款情况，并建立明细账和明细核算，催促经办人员及时办理结算，

14、进行应付（预付）的清算；月末完成业务范围内的记账凭证的录入工作，总账与各类明细费用账、往来账核对无误。37税务会计职责3.7.1税务申报管理：在部门经理的指导下，根据公司税务申报流程规定，负责内销增值税申报、外销增值税的免税申报、外销增值税退税、公司所得税申报等工作；同时负责进行个人所得税代扣代缴，公司房产税、车船税的申报；负责进行印花税的计算，贴花及注销。3.7.2相应报表报送工作管理：填写、录入公司各月财务报表，向税务、财政报送月、季度资产负债表、利润表及年度全套报表等；填制对外统计台账和月度报表；向上级主管单位送交统计报表或财务报表。3.7.3参与外部关系协调管理：在部门经理的指导下，协

15、调与金融、税务、财政、审计、工商等机构的关系，为公司创造良好的外部财务环境。3.8开票员岗位工作职责3.8.1空白票据管理：根据公司财务相关制度的规定，负责妥善保管财务部门相应票据，防止遗失，以免给公司带来损失。3.8.2票据开具管理：根据公司财务相关制度的规定，负责对财务部门相应票据填写及交付工作，并在票据开具同时，对所填写内容进行核对，以免错填给公司带来损失。3.8.3发票管理：负责开据本公司所有销售业务的发票，包括增值税发票及普通业务发票，并负责增值税发票的保管，保证开具的发票真实有效。财务部岗位人员任职要求1 .目的明确本部门岗位职责和人员任职要求。2 .适用范围财务部人员。3 .职责3.1 财务部经理（副经理）3. 11大专以上学历，财务管理、会计或金融等相关专业。4. 12五年以上企业财务管理经验，从事过国内大中型企业或外资企业财务部经理经历、具有较强的协调能力和沟通能力。5. 13具备财务管理，行政管理、金融、法律等相关专业知识，熟悉使用各种财务办公软件，具有一定的网络知识。6. 14熟悉国家金融政策及财务与税务方面的法律、法规，熟悉银行、税务部门的工作流程，全面掌握财务管理知识，熟知企业内部工作流程。3.2成本会计