25资本金管理制度.docx

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1、资本金管理制度一、资本金的筹集1、公司筹集资本金，必须依照国家法律、法规等有关规定进行。2、本公司是国有独资，可以吸收投资者依法投资的任何资产,但不得吸投资者已设立有担保物权及租赁资产。吸收无形资产时,其投资额不得大于公司注册资本20%,特殊情况经有关部门审查批准，最高时不得大于30%,投资时以评估确认价或合同、协议约定的价值计价。3、本公司公积金、公益金提取比例如下：(1)法定公积金：按本年度净利润10%提取；(2)法定公益金：按本年度净利润5%提取；二、资本金的管理1、严格执行资本金保全制度，公司筹集的资本，公司依法享有经营权，经营期内，投资者除依法经过规定程序和合法手续进行资本转让外，不

2、得以任何方式抽回投资，投资者必须按合同，协议履行出资义务，分享公司利润，分担风险及亏损，公司或其他投资者违约，不履行义务，要依法追究违约责任。2、财务部门为资本金的管理部门，财务部要建立健全资本金核算制度和手续。公司应设置“实收资本”科目，并按资本金的构成分别设置明细分类账户，详细记录和反映资本金的增加、减少及结存情况。3、实收资本与注册资本必须保持一致，当公司增加资本、用资本公积或盈余公积转增资本金时，必须向工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。除特殊情况按规定程序报批准机关审批后，公司经营期内发生的其他任何经济业务，均不得冲减资本金。4、资本公积是一种资本的储备形式（准资本），可以按法定程序转化为资本。因此，必须加强资本公积的核算和管理，全面真实地记录和反映资本公积金的形成和增减变动。其中接受捐赠实物资产、资产评估增值、投资准备不得用作转增资本。5、盈余公积是公司按规定从税后利润中提取的积累资金，既可用于弥补以后年度亏损或作为股利分配，也可转增资本金。因此公司必须加强盈余公积的核算与管理，按公司法规定和股东大会决议提取法定盈余公积、任意盈余公积和公益金，当法定盈余公积达到注册资本的50%时，可不再提取。公司用法定盈余公积转增资本后，其留存数额不得小于注册资本的25%o五莲县*有限公司2023年1月1日